3 DE AGOSTO: SE COMPRAN MERCANCÍAS CON VALOR DE $ 300,000.00 MÁS IVA A NUESTRO PROVEEDOR ALMACÉN EL SOL

4 DE AGOSTO: SE CONTRATA UN SEGURO PARA PROTEGER LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA CON UN TOTAL DE $24,000.00 MAS IVA, PAGANDO EL 80% CON UN CHEQUE A CARGO DEL BANCO BANORTE Y POR EL RESTO FIRMAMOS UN PAGARÉ CON VENCIMIENTO A 60 DÍAS.

6 DE AGOSTO: VENDIMOS MERCANCÍAS A UN PRECIO DE VENTA DE $340,000.00 MÁS IVA A NUESTRO CLIENTE “TIENDA LA PEQUEÑA.

11 DE AGOSTO: SE SOLICITA UN PRÉSTAMO POR $200,000.00 AL BANCO AZTECA, DE LOS CUALES NOS DESCUENTAN POR CONCEPTO DE INTERESES ANTICIPADOS EL 6% DEL TOTAL DEL PRÉSTAMO. EL PRÉSTAMO SE GARANTIZA CON LA FIRMA DE DOS PAGARÉS DE $100,000.00 CADA UNO CONVENCIMIENTO A 90 Y 120 DÍAS RESPECTIVAMENTE, DINERO QUE DEPOSITAMOS A NUESTRA CUENTA EN EL BANCO BBVA BANCOMER

13 DE AGOSTO: SE VENDE MERCANCÍA A UN PRECIO DE VENTA DE $320,000.00 MÁS IVA A NUESTRO CLIENTE “ALMACENES COMERCIALES” DE LOS CUALES EL CLIENTE NOS PAGA EL 40% CON UN CHEQUE, MISMO QUE DEPOSITAMOS AL BANCO BANAMEX; Y EL RESTO LE CONCEDIMOS CRÉDITO

14 DE AGOSTO: SE PAGAN COMISIONES A LOS AGENTES DE VENTAS UN EQUIVALENTE AL 4% DEL TOTAL DE VENTAS REALIZADAS A LA FECHA CON CHEQUE A CARGO DE BANORTE.

15 DE AGOSTO: SE PAGAN SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL POR UN TOTAL DE $24,000.00 CON CHEQUE A CARGO DEL BANCO SANTANDER, CORRESPONDIENDO EL 50% AL PERSONAL DE VENTAS Y EL OTRO 50% AL ÁREA ADMINISTRATIVA.

16 DE AGOSTO: SE COMPRAN MERCANCÍAS CON VALOR DE $ 200,000.00 MÁS IVA, PAGANDO CON UN CHEQUE A CARGO DEL BANCO BANORTE EL 40% Y POR EL RESTO NOS CONCEDE CRÉDITO NUESTRO PROVEEDOR COPPEL, S.A. DE C.V.

17 DE AGOSTO: LA COMPRA ANTERIOR OCASIONÓ GASTOS EQUIVALENTES AL 1% DEL TOTAL DE LA COMPRA, CANTIDAD QUE SE PAGA EN EFECTIVO.

18 DE ENERO: SE VENDEN MERCANCÍAS A UN PRECIO DE VENTA DE $340,000.00 MÁS IVA, A NUESTRO CLIENTE HECTOR CARLOS LÓPEZ LE CONCEDEMOS CRÉDITO.

22 DE AGOSTO: SE PAGA CON UN CHEQUE A CARGO DEL BANCO BBVA BANCOMER UN PAGARÉ CON VALOR DE $100,000.00

24 DE ENERO: RECIBIMOS DE NUESTRO CLIENTE CARLOS LÓPEZ $340,000.00 MAS IVA UN CHEQUE POR LO QUE LE CONCEDIMOS UN DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 1%. IMPORTE QUE DEPOSITAMOS AL BANCO BANORTE.

26 DE AGOSTO: VENDIMOS MERCANCÍA AL CONTADO POR VALOR DE $120,000.00 MÁS IVA IMPORTE QUE DEPOSITAMOS AL BANCO SANTANDER.

29 DE AGOSTO: EL CLIENTE DE LA OPERACIÓN ANTERIOR NOS DEVUELVE MERCANCÍAS POR VALOR DE $12,000.00 MÁS IVA, IMPORTE QUE LE DEVOLVEMOS A TRAVÉS DE UN CHEQUE A CARGO DEL BANCO BANORTE.

31 DE AGOSTO: SE PAGAN SUELDOS Y SALARIOS, IGUAL QUE LA QUINCENA ANTERIOR CON CHEQUE A CARGO DE SANTANDER.

EL SALDO QUE PRESENTA LA CUENTA DE CAJA COMPARADO CON EL ARQUEO DE LA MISMA PRESENTA UN FALTANDO DE $200.00, SE ESTABLECE EL CRITERIO, POR PARTE DE LA EMPRESA DE CONSIDERO CARGARLO AL CAJERO JUAN LUIS PÉREZ HERNÁNDEZ (DEUDORES DIVERSOS)

EL SALDO DE LA CUENTA DE EDIFICIOS NOS DA UN TOTAL DE $520,000.00 DEBIENDO DETERMINAR LA DEPRECIACIÓN EN BASE A LA TASA AUTORIZADA POR LA LEY Y TOMANDO EN CONSIDERACIÓN QUE EL 70% DEL EDIFICIO SON ÁREAS DESTINADAS A LAS VENTAS Y EL 30% DEL MISMO PARA LAS ÁREAS DE ADMINISTRACIÓN.

EL SALDO QUE APARECE EN LA CUENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA ES DE $200,000.00 DEBIENDO CALCULAR LA DEPRECIACIÓN MENSUAL DE ACUERDO CON LA TASA AUTORIZADA POR LA LEY Y TOMANDO EN CUENTA QUE EL 50% DEL MOBILIARIO SE ENCUENTRA EN LAS ÁREAS DE VENTAS Y EL 50% RESTANTE EN ADMINISTRACIÓN

EL SALDO DE LA CUENTA DE EQUIPO DE REPARTO ES DE $120,000.00, CALCULAR LA DEPRECIACIÓN MENSUAL CORRESPONDIENTE.

EL EQUIPO DE COMPUTO TIENE UN SALDO DE $230,000, CALCULAR LA DEPRECIACIÓN RESPECTIVA. TENIENDO EN CUENTA QUE EL 40% DEL EQUIPO SE ENCUENTRA INSTALADO EN LAS ÁREAS DE VENTAS Y EL 60% EN LAS ÁREAS ADMINISTRATIVAS.

EL SALDO DE LA CUENTA DE GASTOS DE INSTALACIÓN, QUE ES DE $60,000.00 DEBE AJUSTARSE, YA QUE AL CIERRE DEL EJERCICIO SE DEVENGARON EL 30%, DE LOS CUALES EL 20% PERTENECE AL ÁREA DE VENTAS Y EL 80% RESTANTE AL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

DEL SALDO DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN QUE ES DE $30,000.00, CALCULAR LA AMORTIZACIÓN ANUAL CONSIDERANDO QUE AL CIERRE SE HAN DEVENGADO EN UN 20%

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD TIENE UN SALDO DE $150,000.00 Y DEBEMOS AJUSTARLO, YA QUE AL CIERRE SE DEVENGÓ EN UN 15%

DEL SALDO DE LA CUENTA DE RENTAS PAGADAS POR ADELANTADO, EN EL AÑO DEVENGÓ EN UN 60%, SABIENDO QUE EL 70% ES OCUPADO POR EL ÁREA DE VENTAS Y EL RESTO POR EL ÁREA ADMINISTRATIVA

DEL SALDO DE LA CUENTA INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO A LA FECHA DEL CIERRE DE NUESTRO EJERCICIO SE HAN DEVENGADO EL 20%

DEL SALDO DE LA CUENTA DE PRIMAS DE SEGUROS PAGADAS POR ADELANTADO, DEBEMOS HACER EL AJUSTE POR EL 30% QUE YA SE DEVENGÓ, CONSIDERANDO QUE LOS SEGUROS SOLO CUBREN EL EQUIPO DE REPARTO.

DEL SALDO DE PAPELERÍA Y ÚTILES DE ESCRITORIO, A LA FECHA DE NUESTRO CIERRE HUBO UN CONSUMO DEL 20%, ESTABLECIENDO QUE AL ÁREA DE VENTAS LE CORRESPONDE EL 90% Y EL RESTO AL ÁREA ADMINISTRATIVA.