Administración y Dirección de Empresas
Manual de procedimiento. Organización Contable
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SISTEMA ABIERTO DE EDUCACION TECNOLOGICA INDUSTRIAL 222
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ORGANIZACIÓN CONTABLE
INDICE
| OBJETIVO DEL MANUAL | 3 |
| DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS | 4 |
| ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA | 5 |
| ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES PROCEDO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA | 8 |
| ALTA DE ACTIVO FIJO PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA | 11 |
| BAJA DE ACTIVO FIJO PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA | 14 |
| ESTADO DE RESULTADOS PROCESO Y FORMATO | 17 |
| SUMINISTROS PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA | 19 |
| LIBRO DIARIO PROCESO Y FORMATO | 22 |
| OBJETIVOS GENERALES | 25 |
| POLITICAS DE LA EMPRESA PARA LOS EMPLEADOS | 26 |
| REGLAMENTO DE LA EMPRESA | 27 |
OBJETIVO DEL MANUAL
COMPENDER EN FORMA ORDENADA, SECUENCIAL Y DETALLADA LAS OPERACIONES QUE REALIZA LA EMPRESA VELJAK. SA DE CV, LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA MISMA QUE INTERVIENEN Y LOS FORMATOS A UTILIZAR, ESTABLECIENDO ASÍ LOS MÉTODOS Y TÉCNICAS QUE DEBERÁ SEGUIR SU PERSONAL PARA LA REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES, ADEMÁS DE PRECISAR RESPONSABILIDADES OPERATIVAS PARA LA EJECUCIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LAS MISMAS, CUIDANDO QUE ÉSTAS ATIENDAN A LA MISIÓN DE LA EMPRESA.
DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS.
- ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES.
- PARA EL PAGO A PROVEEDORES.
- PARA EL PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIOS.
- ADQUISICION Y PEDIMENTOS DE MATERIALES.
- SUMINISTRO DE MATERIAS PRIMAS.
- ADQUICISION DE MAQUINARIA.
- ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO
- ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE REPARTO
- ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE OFICINA.
- ALTAS ACTIVO FIJO.
- MAQUINARIA
- EQUIPO DE COMPUTO
- EQUIPO DE REPARTO
- INMUEBLES
- EQUIPO DE OFICINA
- BAJAS ACTIVO FIJO.
- MAQUINARIA
- EQUIPO DE COMPUTO
- EQUIPO DE REPARTO
- INMUEBLES
- EQUIPO DE OFICINA
- ESTADO DE RESULTADOS
- ESTADO FINANCIERO PARA LA EMPRESA
- PRESUPUESTO PARA SUMINISTROS PARA LA EMPRESA.
- PRODUCTOS VARIOS NO RELATIVOS AL GIRO DE LA EMPRESA.
- LIBRO DIARIO
REGISTRO DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
ELABORACION POLIZA DE CHEQUES.
NOMBRE DE LA FORMA POLZA DE CHEQUES
OBJETIVO REGISTRAR LOS EGRESOS DE LAS CUENTAS DE BANCARIAS DE LA EMPRESA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
DESCRIPCION DE PROCESO Y VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
| RESPONSABLE | NUM DE PROCESO | DESCRIPCION |
| AUXILIAR CONTABLE | 1 | PONER FECHA AL DIA DE ELABORACION DE LA POLIZA Y ASIGNAR NUMERO CONSECUTIVO DE CONTROL DE ACUERDO A LAS POLITICAS DE LA EMPRESA |
| AUXILIAR CONTABLE | 1 | LLENAR LA SECCION DE ACUERDO AL TIPO DE PAGO QUE SE REALIZARA. Y LLENAR CON LOS DATOS DE MANERA BREVE Y ENTENDIBLE DE ACUERDO A LA SOLICITUD DE RECURSO AUTORIZADO POR EL AREA DE GERENCIA ADMINISTRATIVA |
| AUXILIAR CONTABLE | 1 | FIRMAR LA POLIZA EN EL AREA DE ELABORACION |
| AUXILIAR CONTABLE | 2 | TURNAR LA POLIZA A LA GERENCIA FINANCIERA ASEGURANDOSE DE QUE SEA FIRMADA DE RECEPCION EN EL CASO DE ESTAR MAL REALIZADA CANCELARLA Y REALIZAR UNA NUEVA CON LOS DATOS CORECTOS. |
| GERENCIA FINANCIERA | 3 | REVISAR Y FIRMAR LA POLIZA EN CASO DE ESTAR CORRECTA DE LO CONTRARIO REGRESAR A AREA CONTABLE PARA CORRECCION. |
| AUXILIAR CONTABLE | 4 | PRESENTAR POLIZA REVISADA Y FIRMADA AL CONTADOR GENERAL |
| CONTADOR GENERAL | 5 | VERIFICAR DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION LA POLIZA EMITIR EL CHEQUE Y FIRMARLO. |
| AUXILIAR CONTABLE | 6 | TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA |
| GERENCIA FINANCIERA | 7 | FIRMAR DE RECIBIDO LA POLIZA ORIGINAL COPIA SIMPLE DE LA MISMA, ENTREGUEGAR LA POLIZA ORIGINAL AL AREA CONTABLE |
| AUXILIAR CONTABLE | 8 | CAPTURAR POLIZA EN SISTEMA COMPUTARIZADO, ARCHIVAR LA POLIZA EN FORMA CONSECUTIVA PARA CUALQUIER ACLARACION. |
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO.
RECIBE DEL AREA DE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
LA SOLICITUD AUTORIZADA
DEL RECURSO SOLICITADO
ELABORA POLIZA
DE ACUERDO A
LA SOLICITUD DE RECURSO.
NO
SI REVISA POLIZA DE ACUERDO
A LA SOLICITUD DEL RECURSO
CORREGIR Y REVISAR
TURNAR AL GERENCIA
ADMINISTRATIVA
FIRMAR POLIZA Y CHEQUE
TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA
AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA
RECEPCION DE CHEQUE,
FIRMA DE POLIZA
CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES.
NOMBRE DE LA FORMA ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES
OBJETIVO REGISTRAR LOS INGRESOS DE CUALQUIER TIPO ACTIVO FIJO Y PAPELERIA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
| RESPONSABLE | NUM DE PROCESO | DESCRIPCION |
| GERENCIA FINANCIERA | 1 | LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD DE PEDIMENTO,AREA GENERADORA Y RESPONSABLE DEL AREA |
| GERENCIA FINANCIERA | 1 | REMITIR AL AREA CONTABLE JUNTO CON LA FACTURA DEL BIEN ADQUIRIDO. TODO EN ORIGINAY Y COPIA SIMPLE |
| AUXILIAR CONTABLE | 2 | REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA DE RECIBIDO LA COPIA SIMPLE DE LA FACTURA Y LA FORMA DE ADQUISICIÓN.DE LO CONTRARIO REGRESAR PARA CORRECCION |
| AUXILIAR CONTABLE | 3 | LLENAR LA FORMA EN EL AREA DESTINADA PARA EL PROVEEDOR,EL NUMERO DE SURTIMENTO SE REFIERE AL NUMERO DE FACTURA DE COMPRA |
| AUXILIAR CONTABLE | 3 | DETALLAR EL PAGO SE REALIZO DE MANERA PARCIAL O TOTAL O SI FUE A CREDITO. SE SEÑALARA EL TIPO DE ADQUISICIÓN MARCANDO CON UNA CRUZ A LA IZQUIERDA EN EL AREA CORRESPONDIENTE ANEXANDO DESCRIPCION O NOTA BREVE |
| AUXILIAR CONTABLE | 3 | FUE EN DE DESCRIPCION DETALLADA ES OBLIGACION VACIAR LOS DATOS EXACTOS DE LA ADQUISICIÓN, COMO NUMERO DE FACTURA DE INGRESO SI SE PAGO CON DOCUMENTO EL NUMERO DE POLIZA Y TODO LO RELACIONADO A ESTE. |
| CONTADOR GENERAL | 5 | VERIFICAR LOS DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION LA FORMA |
| AUXILIAR CONTABLE | 6 | TURNAR LA FORMA EN ORIGINAL Y COPIA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA. |
| GERENCIA FINANCIERA | 7 | FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL REGRESAR AL AREA CONTABLE QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA |
| AUXILIAR CONTABLE | 8 | CAPTURAR FORMA Y FACTURA DE COMPRA EN SISTEMA COMPUTARIZADO, REGISTRAR LA FORMA EN EL LIBRO DE ACTAS DESTINADO PARA COMPRAS DE ACTIVO FIJO Y LA FACTURA JUNTO CON LA DOCUMENTACION QUE RESPALDARA LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA. FIN DEL INSTRUCTIVO |
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE RECURSOS.
LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA
CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD
DE PEDIMENTO REMITIR CON FACTURA
DE COMPRA AL AREA CONTABLE
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
PARA CORRECCION
CORREGIR LA FORMA
Y REMITIR A AREA CONTABLE
LLENAR LA FORMA CON LOS
DATOS EXACTOS Y DE MANERA
PRESISA MANDAR AL CONTADOR
GENERAL
REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA
FIRMARLA DE LO CONTRARIO NO
REGRESAR PARA CORRECCION
SI
MANDAR AL AREA DE GERENCIA
FINANCIERA CON COPIA SIMPLE
DE TODOS LOS DOCUMENTOS
FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL
REGRESAR AL AREA CONTABLE
QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA
CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA
FIN
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
FIN
ALTA DE ACTIVO FIJO
NOMBRE DE LA FORMA ALTA ACTIVO FIJO
OBJETIVO ALTA DE ACTIVO FIJO DE LA EMPRESA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 1 | DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE CORRESPONDA | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 2 | LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS EL NUMERO DE INVENTARIO LOS ASIGNAN DE ACUERDO A UN CONSECUTIVO NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 3 | LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE FACTURA DE COMPRA NO DEBE FALTAR NINGUN DATO | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 4 | INFORMAR EL TIPÓ DE PAGO DE LA COMPRA, SI SE HIZO DE CONTADO, A CREDITO Y EL MOTIVO DE LA ADQUISICIÓN SIENDO BREVE PERO EXPLICITO. | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 5 | SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA | |
| AUXILIAR CONTABLE | 6 | REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA. | |
| CONTADOR GENERAL | 7 | FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA. | |
| AUXILIAR CONTABLE | 8 | ARCHIVAR LA FORMA EN DOCUMENTO Y Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 9 | RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA. | |
| 10 | FIN | ||
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON
DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO
A DAR DE BAJA DE ACUERDO
AL CAMPO QUE CORRESPONDA
LLENAR DATOS DE INVENTARIO
PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS
NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO
LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE
A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO
DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO
LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS
DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS
DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD
DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR
BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA
SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS
PASAR A CONTADOR PARA FIRMA
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA DE LO
CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION
FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.
ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A
GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA
DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.
FIN
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
FIN
BAJA ACTIVO FIJO
OBJETIVO BAJAS DE ACTIVO FIJO
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 1 | DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE CORRESPONDA | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 2 | LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 3 | LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 4 | DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA. | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 5 | SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA | |
| AUXILIAR CONTABLE | 6 | FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA. | |
| CONTADOR GENERAL | 7 | FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA. | |
| AUXILIAR CONTABLE | 8 | ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA | |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 9 | RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA. | |
| 10 | FIN | ||
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON
DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO
A DAR DE BAJA DE ACUERDO
AL CAMPO QUE CORRESPONDA
LLENAR DATOS DE INVENTARIO
PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS
NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO
LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE
A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO
DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO
LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS
DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS
DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD
DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR
BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA
SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS
PASAR A CONTADOR PARA FIRMA
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION
FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.
ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A
GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA
DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.
FIN
ESTADO DE RESULTADOS
OBJETIVO MOSTRAR LOS RESULTADOS DE LAS UTILIDADES
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
RESPONSABLE Y ELABORACION: CONTADOR GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
| VENTAS | ||||
| VENTAS TOTALES ...................................................................... | X | |||
| MENOS: BONIFICACIONES ........................................................... | X | |||
| DEVOLUCIONES.............................................................................................. | X | X | ||
| VENTAS NETAS ............................................................................... | X | |||
| COSTO DE LAS VENTAS | ||||
| INVENTARIO INICIAL............................................................................. | X | |||
| COMPRAS TOTALES.............................................................................. | X | |||
| MENOS: | ||||
| BONIFICACIONES.................................................................... | X | |||
| DEVOLUCIONES...................................................................... | X | X | ||
| COMPRAS NETAS................................................................................... | X | |||
| SUMA DE ENTRADAS A ALMACEN....................................................... | X | |||
| MENOS: INVENTARIO FINAL.................................................................. | X | |||
| COSTO DE LO VENDIDO........................................................................ | X | |||
| UTILIDAD BRUTA EN MERCANCIAS............................................. | X | |||
| GASTOS DE OPERACIÓN | ||||
| GASTOS DE VENTAS...................................................................................... | X | |||
| UTILIDAD DE VENTAS | X | |||
| GASTOS DE ADMINISTRACION ............................................................. | X | |||
| GASTOS FINANCIEROS ......................................................................... | X | |||
| PRODUCTOS FINANCIEROS.................................................................. | X | |||
| PERDIDA FINANCIERA................................................................. | X | X | ||
| UTILIDAD EN OPERACIÓN | X | |||
| OTROS GASTOS Y PRODUCTOS | ||||
| OTROS GASTOS............................................................................ | X | |||
| OTROS PRODUCTOS.................................................................... | X | |||
| UTILIDAD AJENA A LA OPERACIÓN...................................... | X | |||
| UTILIDAD NETA | X | |||
ESTE REPORTE LO REALIZA UNICAMENTE EL GERENTE GENERAL POR LO QUE NO PRESENTA DIAGRAMA DE FLUJO; TODA LA RESPONSABILIDAD DE ESTE EJERCICIO RECAE SOBRE EL CONTADOR GENERAL.
PACHUCA DE SOTO HIDALGO A ________ DEL MES DE _______________ DEL AÑO_________.
ELABORO____________________________________________________________ FIRMA________________________________________________
SUMINISTROS
OBJETIVO PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO QUE SOLICITA: GERENCIA ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO QUE AUTORIZA:GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 1 | ASIGNAR NUMERO DE SOLICITUD EL CUAL SE COMPONE POR LAS PRIMERAS 3 LETRAS DEL AREA SOLICITANTE Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 2 | SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO |
| AUXILIAR CONTABLE | 3 | AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO |
| CONTADOR GENERAL | 4 | FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA |
| AUXILIAR CONTABLE | 5 | REALIZA LA POLIZA DE CHEQUES PARA ESTE RECURSO.TURNA LA POLIZA AL CONTADOR GENERALK PARA LA FIRMA DE LA MISMA Y LA EXPEDICIION DEL CHEQUE. |
| CONTADOR GENERAL | 6 | EXPIDE Y FIRMA CHEQUE PARA EL RECURSO |
| AUXILIAR CONTABLE | 7 | FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA. LA TURNA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA EL SURTIMENTO DE SUMINISTROS |
| AUXILIAR CONTABLE | 8 | ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA |
| GERENCIA ADMINISTRATIVA | 9 | RECIBIR COPIA DE FORMA Y FIRMA DE RECIBIDO |
| 10 | FIN |
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
ASIGNAR NUMERO DE
Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO
A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO
SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO
AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO
FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA
REALIZA LA POLIZA
MANDA A CONTADOR GENERAL
EXPIDE Y FIRMA CHEQUE
LIBRO DIARIO
NOMBRE DE LA FORMA LIBRO DIARIO
OBJETIVO CONTROL DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO A AQUIEN REPORTA: GRENTE FINANCIERO Y ASAMBLEA GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
| RESPONSABLE | DESCRIPCIÓN | |
| CONTADOR | 1 | NUMERO DE LA PAGINA DEL LIBRO. |
| CONTADOR | 2 | MES AL QUE PERTENECEN LOS MOVIMIENTOS QUE SE VAN A REGISTRAR. |
| CONTADOR | 3 | CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL MES , CUENTA POR CUENTA , YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE. |
| CONTADOR | 4 | IMPORTE DEL CARGO. |
| CONTADOR | 5 | CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL MES , CUENTA POR CUENTA , YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE. |
| CONTADOR | 6 | IMPORTE DE LOS ABONOS |
| CONTADOR | 7 | SUMAS DE LOS CARGOS DEL MES, EL CUAL DEBE SER IGUAL QUE EL IMPORTE DE LOS ABONOS. |
| CONTADOR | 8 | SUMA DE LOS ABONOS DEL MES. |
| CONTADOR | 9 | LEYENDA QUE SE DEBE ANOTAR AL TERMINO DEL REGISTRO DE LOS MOVIMIENTOS DE CARGOS Y ABONOS DE UN MES, LA CUAL DEPENDE EL TIPO DE ASIENTO QUE SE EFECTUE |
| AUXLILIAR CONTABLE | 10 | ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO, MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA. |
| GERENCIA FINANCIERA | 11 | FIRMA DE RECEPCION SE QUEDA CON COPIA |
DIAGRAMA DE FLUJO
RESALIZAR LOS PUNTOS DEL 1 AL 10
ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO,
MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA.
FIRMA DE RECEPCION
SE QUEDA CON COPIA
FIN
FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA FINANCIERA
FIN
FOLIO NUMERO_______________ PERIODO AL QUE CORRESPONDE______________________________________
RESPONSABLE_______________________________________________________________
-
OBJETIVOS GENERALES
- ESTABLECER NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE REGULEN LAS RELACIONES DE COMPRA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS ENTRE LOS AGENTES OPERADORES PRIVADOS, EMPRESARIOS Y CONSULTORES EN EL MARCO DEL FONDO DE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA COMO CONTABLE.
- OBTENER DE MANERA EFICIENTE Y EFICAZ PERSONAL CAPACITADO EN EL ÁREA QUE SE ESPECIFIQUE EL INDIVIDUO O EL TRABAJADOR.
- DAR CAPACITACIÓN A LOS ENCARGADOS PARA DIRIGIR Y CONTROLAR DE MANERA EFICIENTE A LOS INDIVIDUOS PARA LOGRAR SUS METAS.
- MANTENER LOS LINEAMIENTOS Y LEYES DE LA EMPRESA EN UN MARCO LEGAL.
- OBTENER ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA COSTOS Y AUDITORIAS PARA LA MEJOR UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE LA EMPRESAS.
- OBTENCIÓN DE LAS GANANCIAS SU UTILIDAD INVERSIÓN Y REPARTICIÓN DE ESTAS EN LA EMPRESA.
| POLÍTICAS GENERALES |
|
| REGLAMENTO |
|
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| Enviado por: | El remitente no desea revelar su nombre |
| Idioma: | castellano |
| País: | México |
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