Administración y Dirección de Empresas
Contabilidad Financiera y Analítica
SEMANA 2
ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. | ||||||
BALANCE GENERAL | ||||||
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS | ||||||
| ||||||
CUENTAS | AÑOS | ANALISIS VERTICAL | ||||
ACTIVO | 2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004 | 2005 |
Efectivo | 194 | 202 | 226 | 0,14% | 0,13% | 0,13% |
Inversiones Temporales | 1.543 | 1.605 | 1.797 | 1,09% | 1,04% | 1,03% |
Cuentas por cobrar comerciales | 8.530 | 8.871 | 9.936 | 6,03% | 5,77% | 5,70% |
Anticipos | 2.747 | 2.857 | 3.200 | 1,94% | 1,86% | 1,84% |
Otros Deudores | 1.247 | 1.297 | 1.453 | 0,88% | 0,84% | 0,83% |
Inventarios Totales | 21.340 | 22.194 | 24.857 | 15,07% | 14,43% | 14,26% |
Cías Vinculadas | 4.700 | 4.888 | 5.475 | 3,32% | 3,18% | 3,14% |
Otros Activos Corrientes | 1.645 | 1.711 | 1.916 | 1,16% | 1,11% | 1,10% |
Subtotal Activo Corriente | 41.946 | 43.625 | 48.860 | 29,63% | 28,37% | 28,03% |
Propiedades, planta y equipo | 35.667 | 37.094 | 41.545 | 25,19% | 24,12% | 23,83% |
Depreciación Acumulada | -14.549 | -15.131 | -16.947 | -10,28% | -9,84% | -9,72% |
Subtotal Activo Fijo Neto | 21.118 | 21.963 | 24.598 | 14,92% | 14,28% | 14,11% |
Inversiones Permanentes | 1.202 | 1.250 | 1.400 | 0,85% | 0,81% | 0,80% |
Diferidos | 367 | 382 | 427 | 0,26% | 0,25% | 0,24% |
Intangibles | 4 | 4 | 5 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
Compañías Vinculadas | 3.804 | 3.956 | 4.431 | 2,69% | 2,57% | 2,54% |
Cargo Corrección Mon. Diferida | 1.726 | 1.795 | 2.010 | 1,22% | 1,17% | 1,15% |
Plantaciones Forestales | 11.447 | 18.433 | 22.732 | 8,09% | 11,99% | 13,04% |
Otros Activos | 355 | 369 | 414 | 0,25% | 0,24% | 0,24% |
Valorizaciones | 59.604 | 61.988 | 69.427 | 42,10% | 40,31% | 39,83% |
Subtotal Otros Activos | 78.509 | 88.177 | 100.846 | 55,45% | 57,35% | 57,86% |
TOTAL ACTIVO | 141.573 | 153.765 | 174.304 | 100% | 100% | 100% |
CUENTAS | AÑOS | ANALISIS VERTICAL | ||||
PASIVO | 2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004 | 2005 |
Obligaciones Bancarias | 25.448 | 26.466 | 29.642 | 17,98% | 17,21% | 17,01% |
Cuentas Por Pagar Proveedores | 1.349 | 1.403 | 1.571 | 0,95% | 0,91% | 0,90% |
Impuestos por Pagar | 1.658 | 1.724 | 1.931 | 1,17% | 1,12% | 1,11% |
Prestaciones por Pagar | 613 | 638 | 714 | 0,43% | 0,41% | 0,41% |
Compañías Vinculadas | 455 | 473 | 530 | 0,32% | 0,31% | 0,30% |
Otros Pasivos Corrientes | 2.624 | 2.729 | 3.056 | 1,85% | 1,77% | 1,75% |
Subtotal Pasivo Corriente | 32.147 | 33.433 | 37.444 | 22,71% | 21,74% | 21,48% |
Obligaciones Bancarias Larg. plaz | 15.991 | 16.631 | 18.626 | 11,30% | 10,82% | 10,69% |
Pasivos estimados y provisiones | 28 | 29 | 33 | 0,02% | 0,02% | 0,02% |
Pensiones de jubilación | 1.094 | 1.138 | 1.274 | 0,77% | 0,74% | 0,73% |
Crédito Corr. Monetaria Diferida | 2.173 | 2.260 | 2.531 | 1,53% | 1,47% | 1,45% |
Impuestos diferidos | 1.566 | 1.629 | 1.824 | 1,11% | 1,06% | 1,05% |
Subtotal Pasivo Largo Plazo | 20.852 | 21.687 | 24.288 | 14,73% | 14,10% | 13,93% |
TOTAL PASIVO | 52.999 | 55.120 | 61.732 | 37,44% | 35,85% | 35,42% |
CUENTAS | AÑOS | ANALISIS VERTICAL | ||||
PATRIMONIO | 2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004 | 2005 |
Capital | 80 | 83 | 93 | 0,06% | 0,05% | 0,05% |
Reserva Legal | 0 | 394 | 820 | 0,00% | 0,26% | 0,47% |
Otras Reservas | 13.760 | 14.310 | 16.028 | 9,72% | 9,31% | 9,20% |
Revalorización del Patrimonio | 11.189 | 11.637 | 13.033 | 7,90% | 7,57% | 7,48% |
Utilidades por Distribuir | 0 | 2.997 | 5.109 | 0,00% | 1,95% | 2,93% |
Utilidades del Ejercicio | 3.941 | 4.256 | 4.724 | 2,78% | 2,77% | 2,71% |
Valorizaciones | 59.604 | 64.968 | 72.765 | 42,10% | 42,25% | 41,75% |
TOTAL PATRIMONIO | 88.574 | 98.645 | 112.572 | 62,56% | 64,15% | 64,58% |
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 141.573 | 153.765 | 174.304 | 100% | 100% | 100% |
ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. | |||||||
BALANCE GENERAL | |||||||
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS | |||||||
| |||||||
CUENTAS | AÑOS | ANALISIS HORIZONTAL | |||||
ACTIVO | 2003 | 2004 | 2005 | 2004-2003 | % VAR.2004-2003 | 2005-2004 | % VAR.2005-2004 |
Efectivo | 194 | 202 | 226 | 8 | 4,12% | 24 | 11,88% |
Inversiones Temporales | 1.543 | 1.605 | 1.797 | 62 | 4,02% | 192 | 11,96% |
Cuentas por cobrar comerciales | 8.530 | 8.871 | 9.936 | 341 | 4,00% | 1.065 | 12,01% |
Anticipos | 2.747 | 2.857 | 3.200 | 110 | 4,00% | 343 | 12,01% |
Otros Deudores | 1.247 | 1.297 | 1.453 | 50 | 4,01% | 156 | 12,03% |
Inventarios Totales | 21.340 | 22.194 | 24.857 | 854 | 4,00% | 2.663 | 12,00% |
Cías Vinculadas | 4.700 | 4.888 | 5.475 | 188 | 4,00% | 587 | 12,01% |
Otros Activos Corrientes | 1.645 | 1.711 | 1.916 | 66 | 4,01% | 205 | 11,98% |
Subtotal Activo Corriente | 41.946 | 43.625 | 48.860 | 1.679 | 4,00% | 5.235 | 12,00% |
Propiedades, planta y equipo | 35.667 | 37.094 | 41.545 | 1.427 | 4,00% | 4.451 | 12,00% |
Depreciación Acumulada | -14.549 | -15.131 | -16.947 | -582 | 4,00% | -1.816 | 12,00% |
Subtotal Activo Fijo Neto | 21.118 | 21.963 | 24.598 | 845 | 4,00% | 2.635 | 12,00% |
Inversiones Permanentes | 1.202 | 1.250 | 1.400 | 48 | 3,99% | 150 | 12,00% |
Diferidos | 367 | 382 | 427 | 15 | 4,09% | 45 | 11,78% |
Intangibles | 4 | 4 | 5 | 0 | 0,00% | 1 | 25,00% |
Compañías Vinculadas | 3.804 | 3.956 | 4.431 | 152 | 4,00% | 475 | 12,01% |
Cargo Corrección Mon. Diferida | 1.726 | 1.795 | 2.010 | 69 | 4,00% | 215 | 11,98% |
Plantaciones Forestales | 11.447 | 18.433 | 22.732 | 6.986 | 61,03% | 4.299 | 23,32% |
Otros Activos | 355 | 369 | 414 | 14 | 3,94% | 45 | 12,20% |
Valorizaciones | 59.604 | 61.988 | 69.427 | 2.384 | 4,00% | 7.439 | 12,00% |
Subtotal Otros Activos | 78.509 | 88.177 | 100.846 | 9.668 | 12,31% | 12.669 | 14,37% |
TOTAL ACTIVO | 141.573 | 153.765 | 174.304 | 12.192 | 8,61% | 20.539 | 13,36% |
CUENTAS | AÑOS | ANALISIS HORIZONTAL | |||||
PASIVO | 2003 | 2004 | 2005 | 2004-2003 | % VAR.2004-2003 | 2005-2004 | % VAR.2005-2004 |
Obligaciones Bancarias | 25.448 | 26.466 | 29.642 | 1.018 | 4,00% | 3.176 | 12,00% |
Cuentas Por Pagar Proveedores | 1.349 | 1.403 | 1.571 | 54 | 4,00% | 168 | 11,97% |
Impuestos por Pagar | 1.658 | 1.724 | 1.931 | 66 | 3,98% | 207 | 12,01% |
Prestaciones por Pagar | 613 | 638 | 714 | 25 | 4,08% | 76 | 11,91% |
Compañías Vinculadas | 455 | 473 | 530 | 18 | 3,96% | 57 | 12,05% |
Otros Pasivos Corrientes | 2.624 | 2.729 | 3.056 | 105 | 4,00% | 327 | 11,98% |
Subtotal Pasivo Corriente | 32.147 | 33.433 | 37.444 | 1.286 | 4,00% | 4.011 | 12,00% |
Obligaciones Bancarias L.P. | 15.991 | 16.631 | 18.626 | 640 | 4,00% | 1.995 | 12,00% |
Pasivos estimados y provisiones | 28 | 29 | 33 | 1 | 3,57% | 4 | 13,79% |
Pensiones de jubilación | 1.094 | 1.138 | 1.274 | 44 | 4,02% | 136 | 11,95% |
Crédito Corr. Monetaria Diferida | 2.173 | 2.260 | 2.531 | 87 | 4,00% | 271 | 11,99% |
Impuestos diferidos | 1.566 | 1.629 | 1.824 | 63 | 4,02% | 195 | 11,97% |
Subtotal Pasivo Largo Plazo | 20.852 | 21.687 | 24.288 | 835 | 4,00% | 2.601 | 11,99% |
TOTAL PASIVO | 52.999 | 55.120 | 61.732 | 2.121 | 4,00% | 6.612 | 12,00% |
CUENTAS | AÑOS | ANALISIS HORIZONTAL | |||||
PATRIMONIO | 2003 | 2004 | 2005 | 2004-2003 | % VAR.2004-2003 | 2005-2004 | % VAR.2005-2004 |
Capital | 80 | 83 | 93 | 3 | 3,75% | 10 | 12,05% |
Reserva Legal | 0 | 394 | 820 | 394 | 0,00% | 426 | 108,12% |
Otras Reservas | 13.760 | 14.310 | 16.028 | 550 | 4,00% | 1.718 | 12,01% |
Revalorización del Patrimonio | 11.189 | 11.637 | 13.033 | 448 | 4,00% | 1.396 | 12,00% |
Utilidades por Distribuir | 0 | 2.997 | 5.109 | 2.997 | 0,00% | 2.112 | 70,47% |
Utilidades del Ejercicio | 3.941 | 4.256 | 4.724 | 315 | 7,99% | 468 | 11,00% |
Valorizaciones | 59.604 | 64.968 | 72.765 | 5.364 | 9,00% | 7.797 | 12,00% |
TOTAL PATRIMONIO | 88.574 | 98.645 | 112.572 | 10.071 | 11,37% | 13.927 | 14,12% |
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 141.573 | 153.765 | 174.304 | 12.192 | 8,61% | 20.539 | 13,36% |
ANALISIS VERTICAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. | ||||||
ESTADO DE RESULTADOS | ||||||
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS | ||||||
| AÑOS | ANALISIS VERTICAL | ||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004 | 2005 |
VENTAS NETAS | 59.242 | 63.981 | 71.019 | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
Menos: Costo de Ventas | 40.414 | 43.647 | 48.448 | 68,22% | 68,22% | 68,22% |
UTILIDAD BRUTA | 18.828 | 20.334 | 22.571 | 31,78% | 31,78% | 31,78% |
Menos Gastos Administración y Ventas | 12.180 | 13.154 | 14.601 | 20,56% | 20,56% | 20,56% |
UTILIDAD OPERACIONAL | 6.648 | 7.180 | 7.970 | 11,22% | 11,22% | 11,22% |
Menos: Gastos Financieros | 7.131 | 7.701 | 8.549 | 12,04% | 12,04% | 12,04% |
Mas (Menos) Otros Ingr. (Gastos) | 3.896 | 4.208 | 4.671 | 6,58% | 6,58% | 6,58% |
UTILIDAD ANTES DE CORR. MONETARIA | 3.413 | 3.687 | 4.092 | 5,76% | 5,76% | 5,76% |
CORRECCIÓN MONETARIA | 1.316 | 1.421 | 1.578 | 2,22% | 2,22% | 2,22% |
Utilidad antes de Impuestos | 4.729 | 5.108 | 5.670 | 7,98% | 7,98% | 7,98% |
Menos: Provisión Impo-Renta | 788 | 851 | 945 | 1,33% | 1,33% | 1,33% |
Utilidad Neta del Ejercicio | 3.941 | 4.257 | 4.725 | 6,65% | 6,65% | 6,65% |
ANALISIS HORIZONTAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. | |||||||
ESTADO DE RESULTADOS | |||||||
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS | |||||||
| AÑOS | ANALISIS HORIZONTAL | |||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2004-2003 | % VAR.2004-2003 | 2005-2004 | % VAR.2005-2004 |
VENTAS NETAS | 59.242 | 63.981 | 71.019 | 4.739 | 8,00% | 7.038 | 11,00% |
Menos: Costo de Ventas | 40.414 | 43.647 | 48.448 | 3.233 | 8,00% | 4.801 | 11,00% |
UTILIDAD BRUTA | 18.828 | 20.334 | 22.571 | 1.506 | 8,00% | 2.237 | 11,00% |
Menos Gastos Administración y Ventas | 12.180 | 13.154 | 14.601 | 974 | 8,00% | 1.447 | 11,00% |
UTILIDAD OPERACIONAL | 6.648 | 7.180 | 7.970 | 532 | 8,00% | 790 | 11,00% |
Menos: Gastos Financieros | 7.131 | 7.701 | 8.549 | 570 | 7,99% | 848 | 11,01% |
Más (Menos) Otros Ingr. (Gastos) | 3.896 | 4.208 | 4.671 | 312 | 8,01% | 463 | 11,00% |
UTILIDAD ANTES DE CORR.MONETARIA | 3.413 | 3.687 | 4.092 | 274 | 8,03% | 405 | 10,98% |
CORRECCIÓN MONETARIA | 1.316 | 1.421 | 1.578 | 105 | 7,98% | 157 | 11,05% |
Utilidad antes de Impuestos | 4.729 | 5.108 | 5.670 | 379 | 8,01% | 562 | 11,00% |
Menos: Provisión Impo-Renta | 788 | 851 | 945 | 63 | 7,99% | 94 | 11,05% |
Utilidad Neta del Ejercicio | 3.941 | 4.257 | 4.725 | 316 | 8,02% | 468 | 10,99% |
ESTADO DE FUENTES Y USOS
EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A. |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
BALANCE GENERAL |
| ||||||||||
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS | AÑOS 2004-2003 |
Enviado por: | El remitente no desea revelar su nombre |
Idioma: | castellano |
País: | Colombia |