FASE 1. EL PROYECTO DE EMPRESA. PRESENTACIÓN DE LA IDEA EMPRESARIAL. PRIMERAS HIPÓTESIS

Este proyecto empresarial, lo conforman 2 socios emprendedores que pretenden adentrarse en el mundo de la empresa y poder así llevar a cabo su propia idea de negocio.

• Josefa Contreras Lastres, con D.N.I 80.127.458N, casada con domicilio en la Cl Angosta, 12 y que se encuentra cursando el 2º curso de Administración y Finanzas en la SAFA de Baena.

En cuanto a las características personales; espíritu emprendedor, con ganas de desarrollarse en el mundo empresarial, cabe destacar su afán por prosperar en el seno de su propio negocio, con responsabilidad, honradez y capacidad de coordinación y trabajo en equipo.

• Antonia Luna Montes, con DNI 34002343-V, de estado civil, casada, con domicilio en C/ las Moreas de Doña Mencía, Córdoba .

Al igual que su socia, se encuentra cursando el 2º curso del Ciclo de Administración y Finanzas y se caracteriza por esa ilusión de crear y prosperar en su empresa, aportando responsabilidad, capacidad de liderazgo y de trabajo en equipo.

La idea de negocio surgió a raíz de un documental sobre reciclaje pensamos que era una buena idea crear una empresa dedicada a la transformación de plásticos en todo tipo de bolsas, tubos de film para invernaderos, etc... percibimos que podríamos montar nuestra propia empresa en la que podríamos mejorar dichos productos y especializarnos en otro modelo de producto, tales como bolsas de papel para comercios, boutiques, etc, cada vez más demandadas, tendiendo a sustituir a la típica bolsa de plástico, o tambien bolsas de papel plastificadas para dichos establecimientos, junto a la creación de un departamento de diseño de dichos productos, para ofrecer a los clientes un mayor, y especializado servicio adaptado a las necesidades de cada cliente. Pensamos que juntas podemos llevar a cabo dicha idea de negocio, aprovechando principalmente la experiencia laboral de cada uno en cada campo de la nueva actividad.

En un principio hemos decidido denominar a la empresa “ECO-BOLSA”

Los principales motivos que nos han llevado para pensar en esta idea son; que trabajando conjuntamente podríamos crear una empresa novedosa, aunque con poca experiencia en el mercado, pero suplido por las ganas e ilusión, en el que la principal actividad será la de ofrecer al cliente un amplio abanico de posibilidades y diseños para sus bolsas, que al fin al cabo son uno de los principales reclamos publicitarios y una herramienta fundamental de marketing para cada empresa, es por eso por lo que se pretende diseñar, asesorar o simplemente llevar a cabo la idea del cliente en ese sentido (logotipo, color, formato, etc).

Entre otros motivos, cabe destacar que al crear esta empresa nos adentramos en un terreno en el que somos conscientes de la amplitud de mercado que disponemos, es decir, la gran cantidad de demanda de estos productos por parte de las empresas.

Actividad, productos y principales características.

La actividad a desarrollar en nuestra empresa consistirá en la producción de bolsas publicitarias en plástico, papel o papel plastificado, para todo tipo de empresas o negocios, así como su diseño o asesoramiento de las mismas, ofreciendo al cliente una amplia gama de formatos, coloridos, combinaciones y estilos, adecuando cada pedido a las necesidades de los mismos, obteniendo una bolsa de calidad en material, y en resultado final, pretendiendo dejar al siempre exigente cliente satisfecho y gustoso del trabajo que se le ha realizado.

Estos servicios irán dirigidos a todas las empresas o negocios que precisan de estos productos, principalmente a aquellas en la que la bolsa sea algo más que un envoltorio o medio para hacer más fácil llevar algo que se ha comprado, en definitiva, que se le dé importancia en el sentido de que representa un elemento fundamental en la publicidad de la empresa o negocio. Para ello ponen a su disposición a un gran equipo humano y técnico (maquinaria), con el fin de dar el máximo de calidad a los servicios prestados.

Ofrecemos una amplia variedad de tamaños, colores y tipos de bolsas en plástico y papel, con impresión personalizada a partir de 500 unidades, siempre servidas con la mayor rapidez.

Respecto a las necesidades de la empresa en cuanto a inversión y financiación, cabe señalar que los recursos necesarios para llevar a cabo la actividad se recogerán, en parte por el capital aportado por los socios, y mediante préstamos con instituciones con entidades de crédito, esperando poder contar con alguna de las subvenciones solicitadas de las administraciones públicas para el desarrollo y fomento empresarial.

Para ello, se ha hecho una estimación aproximada de las necesidades de la empresa en concepto de costes para iniciar la actividad.

• Nave industrial…………………………………. 350.000 €

• Maquinaria………………………………………200.000 €

• Mobiliario, equipos informáticos

y demás utillaje………………………………….36.000 €

• Fondos necesarios para inicio de activ…………..80.000 €

TOTAL……………………………………………...696.000 €

FASE 2. ESTUDIO Y ANÁLISIS DEL ENTORNO, EL SECTOR Y LA COMPETENCIA.

La futura empresa que nos atañe, se envuelve en un marco privilegiado, desde varias perspectivas, principalmente gracias a su estratégica situación geográfica.

Desde el punto de vista político, la empresa se encuentra influida por los órganos competentes del municipio donde se va a desarrollar la actividad (Doña Mencía), por la Diputación Provincial (Córdoba), por las Consejerías de la C.C.A.A (Junta de Andalucía), por el Gobierno estatal (España) estableciendo relaciones con cada uno de ellos en materias de solicitud de subvenciones, ayudas al fomento y desarrollo industrial, así como las demás relaciones necesarias con cada organismo.

Económicamente, la empresa se encuentra en un lugar estratégico aprovechando su privilegiada situación geográfica, (centro de Andalucía), quedando bien situada en las relaciones con prácticamente toda la comunidad autónoma, debido a la cercanía con las provincias andaluzas, donde se concentra una mayor actividad empresarial (Buenas infraestructuras, comunicación, cercanía, etc.) teniendo la posibilidad de acceder a un mayor número de mercados en el ámbito de Andalucía.

Respecto a los aspectos socioculturales, esta empresa tendrá en cuenta y quedará influída directamente por el comportamiento de los clientes (otras empresas o negocios), y estos a su vez dependerán del comportamiento de los consumidores, que demandarán el producto que se ofrece (bolsas publicitarias), en mayor o menor medida en función de la época del año, temporada de moda, etc. de manera que la producción se incrementará en las fechas de mayor consumo (Navidad, rebajas, cambio de temporada...) teniendo que estar provistos para tales fechas y poder satisfacer con tiempo suficiente la demanda de los clientes.

Para ello la empresa contará con una maquinaria que incorpora los mejores avances tecnológicos del sector, de manera que se pueda ofrecer el mejor servicio con la mejor tecnología al alcance de la empresa, siempre en consonancia con una buena gestión del trabajo, con los sistemas más novedosos de organización, y la implicación por parte de la propia empresa en el cumplimiento de las normas protectoras del medio ambiente, asunto de suma importancia en esta actividad, ya que las principales materias primas provienen del petróleo, u otros productos químicos (plásticos, tintas, alcoholes, etc). Para ello se llevarán a cabo dentro del sistema productivo, tareas de reciclaje y control de estos productos.

Las normas que regulan la actividad son las comunes para todo tipo de transformación industrial

• Real Decreto 1.316/89, de 27 de octubre, sobre protección de los trabajadores frente a los riesgos derivados de la exposición al ruido durante el trabajo (BOE de 2-11-1989).

• Residuos Urbanos LEY 10/1998 de Residuos Urbanos.

• Ley de Prevención de Riesgos Laborales, de 8 de noviembre de 1995 (BOE10-11-1995).

• Real Decreto 773/1997, de 30 de mayo, sobre disposiciones mínimas de Seguridad relativas a la utilización por los trabajadores de equipos de protección individual (BOE12-6-1997).

• Real Decreto 1215/1997, de 18 de julio, por el que se establecen las disposiciones mínimas de seguridad y salud para la utilización por los trabajadores de los equipos de trabajo (BOE7-8-1997).

• Real Decreto 374/2001, de 6 de abril, sobre la protección de la seguridad y salud de los trabajadores contra los riesgos relacionados con los agentes químicos durante el trabajo (BOE1-5-2001).

• Real Decreto 363/1995, de 10 de marzo, sobre notificación sustancias nuevas y clasificación, envasado y etiquetado de sustancias peligrosas, cuya última modificación viene dada por la Orden del Ministerio de la Presidencia de fecha 5 de abril de 2001, publicada en el BOE de 19 de abril de 2001

• REAL DECRETO 1942/1993, de 5 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Instalaciones de Protección contra Incendios.

• Instrucción Técnica Complementaria ITC-MIE-AP-5, sobre Extintores de Incendios.

A partir de un primer análisis del sector que envuelve nuestra actividad se pueden sacar unas primeras valoraciones de lo que pueden constituir tanto amenazas como oportunidades, o puntos fuertes y débiles.

Como debilidades se ha observado que nuestra empresa al ser de nueva creación posee una capacidad financiera limitada, aunque es un factor con el que cuentan todas las nuevas empresas; por este mismo motivo es posible que se acuse al principio una relativa falta de rodaje en la organización, pero que seguro en pocos meses esto no será un problema pues el equipo de trabajo se habrá adaptado y amoldado al ritmo que se exige para un buen funcionamiento. Por otro lado se cree como una debilidad la concreción de ayudas oficiales (subvenciones) pues se consideran primordiales para poder llevar a cabo la idea de negocio.

Atendiendo a las amenazas, cabe señalar los hábitos de mercado arraigados la fuerte consolidación de la competencia marcado por las empresas con mayor experiencia dentro del sector, que han conseguido una amplia cartera de clientes por lo que resultará difícil atraerlos hacia nuevas empresas como la nuestra, sin embargo ello resultará a la vez una oportunidad de ofrecer algo novedoso o mejorado respecto a lo que ya existe. Por otro lado hay que tener en cuenta la inestabilidad económica debido a la poca vida con la cuenta nuestro negocio.

Como fortalezas, hay que destacar la existencia de un equipo motivado, que afronta con grandes y buenas perspectivas la iniciación de una actividad dentro de su propio negocio, y a partir de ello ofrecer un servicio renovado e innovador. Otro punto fuerte que hay que señalar, es la privilegiada situación geográfica en la que se va a asentar la empresa, teniendo la oportunidad de abrir mercado prácticamente en toda la región andaluza, por la cercanía con la mayoría de provincias y por las estupendas infraestructuras existentes (autovías, carreteras, aeropuertos, puertos...) que permiten una buena comunicación con Andalucía y con el exterior de Andalucía, ya sea en territorio nacional o internacional.

Del mismo modo se consideran buenas oportunidades para desarrollar nuestro negocio, la demanda creciente y sólida de un producto muy demandado y necesario como es la bolsa publicitaria, constituyendo por todo ello un sector en alza, con todos los aspectos positivos que ello reporta en la actividad.

DEBILIDADES	FORTALEZAS
1. Capacidad financiera limitada 2. Falta rodaje en la organización 3. Falta de confirmación de ayudas oficiales	Equipo competente y motivado Privilegiada situación geográfica 3. Servicio innovador y renovado
AMENAZAS	OPORTUNIDADES
Hábitos de mercado arraigados Competencia muy consolidada Inestabilidad económica	Demanda creciente y muy sólida Producto demandado y necesario Coyuntura económica favorable Sector en alza

ANÁLISIS D.A.F.O.

FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO. Calidad del producto. Diseño del producto. Promoción y distribución. Estudio y análisis detallado de los costes. Estrategias. Utilizar y aprovechar los recursos disponibles al menor coste posible. Incentivar al mercado con nuestros nuevos productos. Utilizar los medios informáticos y estrategias de marketing para ofrecer nuestros productos. Estudiar y plasmar las nuevas tendencias en nuestros productos. Estudiar y analizar a nuestros proveedores para encontrar los precios más competitivos. Estudiar los canales de distribución.

La actividad a desarrollar por la nueva empresa se enmarca dentro de la industria de la transformación del caucho y materias plásticas (DH).

FASE 3. ESTUDIO DE MERCADO

El sector de los plásticos en España es un sector en alza y además una de las industrias básicas de nuestra economía. Su importancia se refleja en que representa el 2,2 por ciento del Producto Interior Bruto en nuestro país, y el 26 por ciento dentro de la industria química. Este sector experimentó el año pasado un crecimiento del 7,9 por ciento. Un total de 3.600 empresas, y 80.000 trabajadores.

En cuanto a nuestra posición con el resto de los países, España ocupa un lugar destacado ya que se encuentra entre los diez en los que esta industria está más desarrollada. Concretamente, ocupa el séptimo puesto en consumo y el noveno en producción de plásticos.

El consumo es también otro factor importante a tener en cuenta a la hora de analizar el buen momento que atraviesa esta industria. En los últimos diez años, el consumo de plásticos en España se ha duplicado, pasando de 1.525.000 toneladas a superar los 3 millones de toneladas.

En la actualidad sobre los 30 tipos de plásticos industrializados y comercializados, los más utilizados en España son el policloruro de vinilo, el polietileno, el polipropileno y el polietileno de baja densidad.

Principales Competidores

Los principales competidores dentro de nuestro ámbito o mercado (por proximidad geográfica), son empresas que se dedican y ofrecen productos similares al de la empresa nueva, son Oliveres y Pallarés S.A. en Cabra, y Samafrava S.A. en Rute.

Respecto a la empresa egabrense, cabe decir que cuenta con una amplia trayectoria dentro del sector, en la que ha sido capaz de adaptarse y consolidarse a los cambios que han ido surgiendo a lo largo de los 50 años de vida que tiene dicha entidad, siendo por ello un referente en la zona en cuanto al sector que nos ocupa. Desde nuestra empresa se pretende establecer relaciones comerciales con Oliveres y Pallarés, como proveedores nuestros, pues nuestra competencia solo se basa en un apartado de nuestra oferta de productos (concretamente en bolsas de plástico) de manera que nos suministrarían el material extruído, llegando a nosotros listo para imprimir.

En cuanto a la empresa ruteña, cabe destacar que a pesar de contar con bastante menos vida, es una empresa que actualmente es una de las más punteras del sector, gracias a la incorporación de las más novedosas tecnologías de la actividad, así como la oferta de nuevos productos o derivados de otros ya existentes dentro del sector.

Con la estructura empresarial y organizativa que se ha informado, nos encontramos ante este mercado con unos puntos fuertes: la oferta de cantidades pequeñas, calidad de la impresión (ya que al ser una empresa de nueva creación incorporamos la tecnología más novedosa), flexibilidad en uso de materiales y corto plazo de entrega, que nos diferencia claramente de nuestra posible competencia. Pero también detectamos puntos débiles, que se reduce prácticamente al alto coste del petróleo (principal componente de nuestras materias primas), y la reducida capacidad de fabricación de que disponemos, al habernos situado en un segmento donde lo que prima no son las economías de escala y la capacidad de producción, sino la capacidad de servicio, la calidad del producto y la posibilidad de atender pedidos pequeños con los dos requisitos anteriores: servicio y calidad, aunque más que una amenaza, constituye un reto que la empresa debe ser capaz de afrontar y solventar, si quiere obtener buenos resultados.

Análisis del producto y comercialización

Con los productos que se ofrecen (bolsas publicitarias en plástico, papel y papel plastificado, intentando especializarnos en las de papel) se pretende adentrarse en un extenso mercado en el que tanto la oferta como la demanda es muy grande, y por tanto existe una fuerte competencia en el sector, aunque esta competencia se ve disminuida, o los efectos que se producen a causa de ello, son menos notorios, pues se contrarresta con la fuerte demanda que hay de esta actividad, pues son productos muy necesarios e importantes en todo tipo de negocio o empresa, ya que, no solo se utilizan como meros embalajes, sino que son una herramienta de marketing y publicidad muy efectiva de cara al cliente o consumidor, de manera que cada vez más, las empresas y negocios se preocupan por tener y dar una imagen en la calle, principalmente (medio por el que circulan y se llevan las bolsas), cosa que se consigue según el formato y diseño de la bolsa en sí.

Hay muchos aspectos por los que se decide el formato de una bolsa, y todo ello es analizado por cada negocio o empresa. Lo primero es especificar el material en el que se va a hacer, si es en plástico habrá que tener en cuenta fundamentalmente aspectos como su galga (grosor), medidas, etc, que normalmente depende del producto para el que vaya a ser utilizada, de manera que la bolsa deberá tener una cierta consistencia o tamaño, dependiendo de ello también el formato del asa. Por otro lado, se puede fabricar en papel o papel plastificado, aunque las empresas que demandan bolsas en estos materiales, responden a características más específicas como pueden ser boutiques, perfumerías, tiendas de moda, zapaterías, joyerías, etc. que generalmente pretenden dar una imagen más sofisticada y acorde con el producto que ellos ofrecen en su negocio.

El mercado en el que se pretende entrar es mayormente de ámbito regional, aunque cabe la posibilidad de ampliarse hacia el mercado nacional, pues es un sector muy extendido y demandado, cuya tendencia es creciente, siendo por ello una actividad en alza.

Como ya se ha comentado anteriormente el tipo de cliente para el que va enfocada el producto que se ofrece es para todo tipo de empresas o negocios que precisen de un elemento tan común, y a la vez tan preciso, como es una bolsa, es por ello por lo que desde nuestra empresa se pretende darle la importancia y la atención que se merece en aspectos relativos a formato y diseño, principalmente, imprimiéndole (nunca mejor dicho) a cada bolsa la mejor imagen y el mejor escaparate posible para cada empresa o negocio.

Entrevista con clientes (batería de preguntas)

¿Utiliza Ud. bolsas en su empresa o negocio?

¿Es importante en su actividad el uso de bolsas?

¿Qué uso le da a la bolsa en su empresa, como mero embalaje, método publicitario o una combinación de ambos? Justifique su respuesta

¿ Qué aspectos de la bolsa le da Ud. mayor importancia, precio, material, formato o diseño de la misma?

¿Qué material prefiere en que sean hechas sus bolsas , plástico, papel o papel plastificado?

¿Qué factores influyen en su decisión de elegir un material u otro para la fabricación de sus bolsas?

¿Cabe la posibilidad, en el caso de su empresa, ofrecer bolsas de distinto material (plástico, papel...) según el tipo de producto para el que vaya dirigida, haciendo una diferenciación de los mismos dentro de su negocio?

¿Es para Ud. el plazo de entrega del pedido algo fundamental, cuánto antes mejor, o por el contrario cree que con una buena previsión y antelación del pedido no es necesario tanta prisa?

¿Prefiere la confianza y la atención ofrecida por la empresa fabricadora de bolsas, o se deja llevar más por los precios de ganga que puedan ofrecer otras empresas desconocidas y más lejanas a su actividad?

¿Considera Ud. imprescindible una buena oferta de plazo de pago por parte de la empresa suministradora de bolsas?

A partir de las respuestas a estas preguntas, y el análisis de la información aportada por las mismas, se podrá sacar una conclusión de todo ello, que será de gran utilidad para nuestra actividad pues se conocen aspectos relacionados directamente con los posibles clientes, opiniones y visiones que hay que analizar muy bien para poder cumplir y satisfacer al máximo las, en la medida de lo posible, las necesidades que le surjan a los clientes.

Distribución de establecimientos industriales del sector de fabricación de productos de materias plásticas, según provincias

Sector 47

Fabricación productos de materias plásticas

549

40

57

63

55

24

78

75

157

Nº

SECTOR

Total

ALM

CÁD

CÓR

GRA

HUE

JAÉN

MÁL

SEV

Como se muestra en este gráfico, el sector que más preocupa a la nueva empresa (transformaciones de productos plásticos) se encuentra muy repartido por todas las provincias andaluzas, destacando sobretodo a la provincia sevillana en el que se encuentran un total de 157 empresas de este sector (un 30 % del mercado andaluz en dicho sector , aproximadamente).

Cabe destacar que las provincias más cercanas a nuestro mercado (por proximidad geográfica), son Córdoba, Málaga, Granada, Jaén y Málaga, en las que todas abarcan entre el 10% y el 14% del total del mercado andaluz cada una.

Sin embargo, la mejor oportunidad como posible mercado para nuestra empresa, la encontramos en la Andalucía más occidental, concretamente en las provincias de Cádiz y Huelva, ya que quedan bastante desmarcadas del resto de provincias, en cuanto a número de empresas de este sector (4% y 7%, respectivamente, sobre el total del sector en Andalucía) siendo por ello una buena oportunidad de negocio, por lo que sería importante abrir mercado por aquella zona.

Evolución de la cifra de negocio según actividad en los últimos 5 años

La información que se ha cotejado estos datos son positivos a la vez que esperanzadores para el futuro de nuestra empresa, ya que se muestra una tendencia a seguir creciendo como lo ha venido haciendo hasta ahora, por lo que constituye una buena oportunidad para el desarrollo de nuestra actividad dentro del sector.

No obstante, la competencia se presume que será dura, aunque eso es a la vez un gran reto y un factor importante para el crecimiento de nuestra empresa, pues en un mercado tan amplio como el que nos envuelve, el mayor éxito lo alcanzan aquellas empresas que sean más competitivas dentro del propio mercado.

en miles de €

Sector 47 Fabricación de productos de materias plásticas
Andalucía		España
Personas ocupadas		5.864		89.346
Horas trabajadas (en miles)		10.476		156.189
Ingresos de explotación
Importe neto de la cifra de negocios		1.125.428		14.603.192
Ventas netas de productos		1.067.856		13.173.215
Ventas netas de mercaderías		48.208		1.157.941
Prestaciones de servicios		9.365		272.036
Otros ingresos		6.556		157.582
Trabajos realizados para el inmovilizado		998		35.056
Subvenciones a la explotación		1.104		11.231
Otros ingresos de explotación		4.453		111.295
Total		1.131.983		14.760.773
Variación de existencias de productos		3.260		17.192
Gastos de explotación
Consumos y trabajos realizados por otras empresas		765.378		8.526.410
Consumo de materias primas		654.718		6.483.291
Consumo de otros aprovisionamientos		55.857		736.325
Consumo de mercaderías		32.506		772.068
Trabajos realizados por otras empresas		22.298		534.725
Gastos de personal		143.245		2.523.482
Sueldos y salarios		109.977		-
Indemnizaciones		1.909		-
Cargas sociales		31.359		-
Total de servicios exteriores		151.603		2.219.508
Dotaciones para amortización del inmovilizado		60.255		700.391
Total		1.120.482		13.969.791
Inversión realizada en activos materiales
Inversión en terrenos y bienes naturales		4.882		-
Inversión en construcciones		6.076		-
Inversión en maquinaria, equipamiento y otros		67.086		-
Total		78.045		729.980
Resultado del ejercicio		25.121		417.455

A partir de la información aportada por todos estos registros, fuentes consultadas (mayormente Instituto Andaluz de Estadística), y demás sondeos, entrevistas y estudios, se llega a la conclusión de que nuestra empresa se encuentra dentro de un sector en alza, con expectativas de crecimiento, que junto a otras oportunidades que ofrece el sector y otros aspectos importantes ya analizados anteriormente, hacen favorable el proceso de introducción y adaptación a dicho sector, dentro del cual podremos consolidarnos y crecer poco a poco.

La empresa en espacio físico; localización

La empresa quedará ubicada en el polígono industrial “El Henazar” de Doña Mencía , en una parcela de 1.000 m² de los cuales se destinarán para uso industrial un total de 770 m² (756 m² dedicados a la nave industrial y los metros restantes se emplearán en un almacén de productos altamente inflamables, que será construida fuera de la nave en sí, por motivos de seguridad). El resto de espacio del total de la parcela, quedará libre de construcción.

La nave industrial será construida sobre unas medidas de 18 metros de ancho 42 metros de largo por 8 metros de altura, sobre una parcela que consta de luz y agua (tuberías, desagües y cableado eléctrico). Dicha nave quedará compartimentada en una planta dispuesta en su mayoría para la producción, aunque quedará una división de aproximadamente 40 m² para oficina y baños, y otra división de unos 40 m²

para almacén de materias primas y material,.

Paralelamente a la nave principal, se hará una pequeña construcción de unos 10 m² destinadas al almacenaje de productos y material altamente inflamables como pueden ser tintas y otros alcoholes becarios para el proceso productivo.

Se prevé ubicar tres salidas o puertas, La puerta principal o entrada, tendrá una longitud de 5 m, y quedará situada en la cara principal de la nave hacia el exterior; otra puerta de acceso a la nave principal quedará ubicada paralelamente al almacén exterior, y será de menor tamaño, al igual que la puerta de salida de emergencia situada justamente en la otra cara de la edificación, aunque esta última solo se abrirá si fuera necesario

El montante que se estima que alcanzará la inversión es de 350.000 € aproximadamente.

2. Equipamiento de inmovilizado y mobiliario:

Mobiliario de oficina

Artículo/ elemento	Precio unitario	Total
3 mesas rectas de oficina 3 cajoneras de oficina 3 librerías medias de oficina 3 sillas giratorias HC-81 4 sillas rectas HC-14 2 equipos informáticos (Procesador Intel Core 2 Quad Q6600, Pantalla TFT, impresora multifunción HP) 1 Software Sugestión	111, 50 € 144, 25 € 118, 75 € 77, 25 € 49, 50 € 678, 00 € 350, 00 €	334, 50 € 432, 75 € 356, 25 € 231,75 € 198, 00 € 1356, 00 €
		3.259, 25 €

Maquinaria

Maquinaria	Precio Unitario	Total
Impresora Flexográfica COMEXI FP 1808 CNC (6 tintas, 100 m/min, polipropileno, polietileno A.D./B.D.) Medidas: 200 mm - 1000 mm x 300 mm - 1000 mm Máquina huecograbado Rotatek -Heidelberg ( impresión - estampación por calor en papel plastificado) Impresora ROLAND 300 (6 tintas, 80 m/min. papel, papel plastificado ) medidas 150 mm - 1000 mm x 250 mm - 1000 mm Cortadora-plegadora- troqueladora Arvor 12300 (bolsas plástico) Cortadora-plegadora- troqueladora Arvor 12018 (Bolsas de papel- papel plastificado) 2 Transpalét Manual 2500 kg	100.000, 00 € 25.000, 00 € 132.000, 00 € 92.000, 00 € 106.000, 00 € 190, 00 €	100.000, 00 € 25.000, 00 € 132.000, 00 € 92.000, 00 € 106.000, 00 € 380, 00 €
		455.380, 00 €

Además de los elementos de inmovilizado ( mobiliario y maquinaria) arriba descritos se necesitan otras herramientas y utillaje de menor coste, necesarios para el más básico mantenimiento de la maquinaria, así como para su uso en el proceso de producción ( precintadoras para el embalaje, remachadoras, etc).

ELEMENTO	AÑO COMPRA	VALOR	DURACIÓN HIPOTECA	AMORT. %	CUOTA ANUAL
Nave	2.009	350.000 €	20 AÑOS	`3.33	17500
Elem. Transp.	2.009	7.500 €	5 años	20	1.500 €

MÁQUINAS	AÑO COMPRA	VALOR	VIDA ÚTIL (años)	AMORT.%	CUOTAS ANUALES AMORT.
Impresora Flexográfica COMEXI FP 1808 CNC Máquina huecograbado Rotatek -Heidelberg Impresora ROLAND 300 Cortadora-plegadora- troqueladora Arvor 12300 Cortadora-plegadora- troqueladora Arvor 1201	2009 2009 2009 2009 2009	100.000 € 25.000 € 132.000 € 92.000 € 106.000 €	20 20 20 20 20	5% 5% 5% 5% 5%	5.000 € 1.250 € 6.600 € 4.600 € 5.300 €
		22.750 €

Elementos de mobiliario	AÑO COMPR	VALOR	VIDA ÚTIL (años)	AMORT%	CUOTAS ANUAL.AMORT.
3 mesas rectas de oficina 3 cajoneras de oficina 3 librerías medias de oficina 3 sillas giratorias HC-81 4 sillas rectas HC-14 2 equipos informáticos 1 Software SPgestión	2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009	334, 50 € 432, 75 € 356, 25 € 231,75 € 198, 00 € 1356, 00 € 350, 00 €	10 10 10 10 10 5 5	10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%	33,45 € 43, 275 € 35, 625 € 23, 175 € 19, 80 € 271,20 € 70, 00 €
					496,52 €

3. Plan de Marketing.

Nuestros Productos

• Bolsas de plástico:

• asas perforadas

• asa plana plástica de lazo

• Bolsas de papel:

• asas rizadas de papel

• asas de lazo planas de papel

• asas de algodón trenzado

Y su especialidad o producto estrella, que nos distingue de la competencia.

• Bolsas de lujo (papel plastificadas):

• Modernidad y elegancia

• bolsas muy atractivas y actuales, tanto por su diseño como por el material en que están realizadas.

• Con cordón en algodón y refuerzos de boca y base.

• Impresión personalizada a partir de 500 unidades.

• Servicio Express en nuestros tamaños estándar con fondo transparente o blanco.

• fabricación de tamaños adecuados a las necesidades de cada cliente.

• Departamento creativo para brindar el servicio de diseño gráfico.

Otros Productos

Sobres papel

• Fondo color kraft venjurado

• Fondo color kraft blanco

• Fondo color metalizado

• Fondo color gofrado

Sobres especiales

• Joyería solapa

• Joyería especiales

• Té kraft

• Té polipropileno brillante

• Fondo cuadrado transparente

Los principales puntos fuertes de nuestros productos serán:

La calidad,

Diseño. Un diseño más acorde, así como el aprovechamiento de recursos de nuestro entorno.

Gama. Hay clientes que buscan artículos más naturales, otros todo lo contrario; por eso, todo vale si es original. Lo importante es que el cliente pueda escoger entre una gran gama de posibilidades.

Atención al Cliente. Siendo un producto atractivo, que trasmite alegría. Cabe destacar la presentación del producto.

Estrategias de comunicación

El plan de marketing de la empresa adoptará como medidas de difusión un tipo de comunicación directa, a través de un catálogo de los productos que se ofrecen desde la empresa, de manera que el posible cliente pueda ver y decidir sobre cual de nuestros productos le interesa.

Además se adoptarán otras medidas de publicidad de comunicación indirecta, como son la inclusión en “Páginas Amarillas” de un anuncio de nuestra empresa, decisión tomada debido a que mediante este medio que cuenta con una gran difusión, tiene un amplio alcance, renueva sus ediciones cada año, es de fácil manejo y goza de gran publicidad.

También se tiene previsto la creación de una página Web y de un e-mail, ya que permite de una manera fácil, sencilla y directa, exponer su imagen, productos y servicios,

Web: (www.ecobolsa.com)

e-mail: ecobolsa@gmail

Mediante esta página web personalizada, nuestra empresa podrá ofrecer a un gran número de personas nuestros productos.

La web consta de diferentes bloques:

1º Información relativa a nuestra empresa, la actividad y productos que desarrollamos, nuestra localización así como el sistema de ventas y el manejo de la página web.

2º Productos, en este apartado se detallan los principales productos, así como sus características. No se indicarán los precios.

3º Contacto, en este apartado aparecen los datos y dirección de la empresa, así como nuestros teléfonos y emails. Todo ello para que nuestros futuros clientes se pongan en contacto con nosotros.

4º Venta on-line. Dentro de este apartado el sistema ejecuta un proceso de autentificación y registro de clientes para acceder al sistema de pedidos on-line.

Cada cliente deberá solicitar un nombre de usuario y una contraseña para acceder a este sistema. Durante el registro cada cliente tiene que aportar sus datos personales. Tras rellenar el formulario de registro, nosotros comprobaremos la veracidad de los datos y nos pondremos en contacto con él para facilitar los datos de acceso.

El cliente al introducir sus datos de verificación, entrará en el sistema que le suministrará información referente al stock de productos, tarifas de precios vigentes, pedidos realizados hasta una fecha determinada, sus facturas pendientes con la empresa etc. Una vez dentro podrá efectuar sus pedidos de una manera fácil, rápida y eficaz.

Nombre de la empresa “ECOBOLSA”

LOGOTIPO

. Distribución.

• Envío a través de transporte propio. Cuando el cliente no puede trasladarse a nuestro almacén y enviamos su pedido mediante nuestro camión de reparto. Previamente el cliente deberá haber realizado su pedido. Se cobrará un porte al cliente según distancia y volumen de pedido. Este porte servirá para cubrir los gastos del vehiculo.

• Envío por empresa de transportes. Para clientes que por volumen de pedido y por estar la localización de su domicilio fuera del alcance de nuestro repartidor, se les enviarán sus pedidos mediante una empresa de transportes ajena a la empresa. La empresa de Transportes elegida es SEUR que tiene su sede en Lucena.

Para ello, el día que haya pedidos a enviar, desde nuestra empresa se llamará por teléfono a SEUR que los recogerá en nuestro almacén. Los gastos de Transporte corren a cuenta del cliente. Este servicio también será utilizado cuando haya un gran número de pedidos y el camión de nuestra empresa no pueda repartir tantos, de forma que se ralentice el reparto.

PROCESO DE PRODUCCIÓN; PLAN DE APROVISIONAMIENTO

Descripción de las etapas, tiempos y operaciones de producción o prestación de servicios.

Recibimiento de propuesta del pedido por parte del cliente (contacto directo con la empresa o contacto a través de representantes)

Información de precios en función de la cantidad, material, formato y calidad; y asesoramiento y diseño si fuera necesario.

Confirmación y aceptación del pedido ( características del mismo, plazo de entrega, y forma de pago)

Contacto con proveedores de nuestra empresa para suministro de material adecuado al pedido (material a imprimir y clichés).

Puesta en marcha del pedido.

Impresión, manipulación, terminación y embalaje del pedido.

Entrega de pedido (en fábrica o por agencia de transportes).

Respecto a la fase de contacto con proveedores, se reciben los pedidos por parte de nuestra empresa en un plazo de entre 4 y 7 días, dependiendo del material, distancia y la urgencia del mismo.

El horario de trabajo será a jornada completa de 8 h de lunes a viernes, en turno de mañana(de 9h a 13: 30 h) y tarde (16: 00 h a 19: 30 h). Queda establecido un mes de vacaciones repartido en 21 días del mes de agosto y el resto en días de puentes, etc.

El tiempo de ejecución de la fase de producción y terminación del pedido, variará en función de la características del mismo (cantidad, material, formato, etc,) así como de su urgencia de entrega.

Selección de proveedores

La selección de proveedores que lleve a cabo nuestra empresa será estudiada en función de calidades, precios, cercanía, y servicio prestado.

De modo que nuestros proveedores serán:

• Proveedores de mobiliario:

IKEA

Avenida Velázquez, 389

29004 Málaga

Teléfono 902400922

• Proveedores de maquinaria:

Comexi, S.A.

Av. Mas Pins, s/n Pol. Ind. de Girona 17457 Riudellots de La Selva Tel.: 972 477 744 - fax: 972 477 384

Rotatek

Avda. Graells, s/n

08190 St. Cugat del Vallés - Barcelona

Tlf: 93 674 52 50 - Fax: 93 675 19 02

rotatek@rotatek.com

Arvor

Les Averíes route de Bretoncelles

61110 Dorceau - Francia

Tlf : 33 233 25 28 16 - Fax : 33 233 25 32 35

www.arvor.fr

• Proveedores de material y materias primas.

Proveedores de clichés

Troflex

camino Juan XXIII s/n

23680 Alcalá la Real (Jaén)

tlf. 953 587 910 - fax. 953 587 911

cliches@troflex.com

• Proveedores de tintas y disolventes

Chimigraf Ibérica S.A. Polígono Ind. Can Jardí. Carcassí, 6-8.

08191 RUBÍ, Barcelona

comercial@chimigraf.com

Alcoholes del Sur,S.A. Plg.Ind.Las Quemadas Parc.22 y 28
14014 Córdoba

t: 957 326 655 - f: 957 431 487

e: Email Alcoholes del Sur,S.A.

• Proveedores de material

Oliveres y Pallarés S.A. Polígono Ind. Vado Hermoso s/n

14940 Cabra (Córdoba)

Tlf: 957 520 564-65 Fax: 957 523 781

Cordobesa de papel y bolsas, S.A.L.

Avda de la Torrecilla, 10 Córdoba 14013

Tlf: 957 295 799 - 957 295 758 - Fax: 957 291 022

DETERMINACIÓN DE COSTES Y PRECIOS

Previsión por año (por nº de pedidos)

Total. €/pedido y mes)
Meses	Plástico	Papel	Papel plastificado	ped. totales	2009	2010	2011
Enero	5	8	2	15	28282,29	31.110,52	34.221,57
Febrero	4	7	2	13	24372,36	26.809,60	29.490,56
Marzo	6	9	2	17	32192,21	35.411,43	38.952,58
Abril	7	10	3	20	37830,88	41.613,97	45.775,36
Mayo	7	10	2	19	36102,14	39.712,35	43.683,59
Junio	8	11	3	22	41740,80	45.914,88	50.506,37
Julio	5	8	2	15	28282,29	31.110,52	34.221,57
Agosto	2	3	-	5	9578,24	10.536,07	11.589,67
Septiembre	4	7	1	12	22643,62	24.907,98	27.398,78
Octubre	6	9	2	17	32192,21	35.411,43	38.952,58
Noviembre	8	11	4	23	43469,55	47.816,50	52.598,15
Diciembre	8	12	4	24	45227,94	49.750,73	54.725,81
Total	70	24	27	202	381914,53	420.105,99	462.116,58

plástico: 53.525€

0,17€/m de media (puesto que el precio mínimo es 0,15 €/m y el precio máximo

0,19 €/m)

4750 m de media (2500 m mínimo y 7.000 m aproximadamente de máximo)

(haciendo una estimación a priori de 2 bolsas por metro)

70 pedidos x 4750 m de media x 2 bolsas/m = 665.000 bolsas de plástico/año 1

0,17€/m x 4750 m = 52.525 € cuesta el material plástico utilizado en el primer año a priori (sin imputación de costes de producción, suministros, amortizaciones)

papel : 39.375€

0, 15 €/m de media (puesto que el precio mínimo es de 0,13 €/m y el precio máximo 0,17 €/m)

2500 m de media (1000 m mínimo- 4000 m máximo aproximadamente

(haciendo una estimación a priori de 3 bolsas por metro)

105 pedidos x 2500m de media x 3 bolsas/m = 787.500 bolsas de papel/ año 1

0, 15 €/m x 2500 m = 39.375 € a priori (sin imputación de costes de producción, suministros, amortizaciones)

papel plastificado 10.125 €

0, 60 €/m de media (puesto que el precio mínimo es de 0,52 €/m y el precio máximo es de 0,58 €/m)

625 m de media (250 m mínimo- 1000m máximo aprox.)

(haciendo una estimación a priori de 4 bolsas por metro)

27 pedidos x 625 m de media x 4 bolsa/m = 67.500 bolsas de papel plastificado/ año 1

0, 60 €/m x 625 m = 10.125 € a priori (sin imputación de costes de producción, suministros, amortizaciones)

Total coste material 102.025 €

Total coste tintas: 3.038 €

plástico- 4kg cad 5000m (332.500m/año aprox) )= 266 kg /año

266 kg /año x 7 €/kg = 1862 €

papel- 3 kg cda 5000 m (262.500 m/año aprox.)= 158 kg/año ,

158 kg/año x 7 €/kg = 1.106 €

papel plastificado - 2 kg tinta especial cada 5000 m (16.875m/año aprox) = 7kg/año

7kg/año x 10 €/kg = 70 €

Coste de clichés 6060 €

30 €/cliché x 202 pedidos = 6060 €/año en clichés

Coste disolventes: 2.808 €

1, 17 €/litro de disolvente (isobutanol, R-14, R-15 y metoxipropanol)

1,17 €/litro x 200 litros/bidón = 234 €

12 bidones al año x 234 €/bidón = 2.808 €

11 litros/pedido se gasta de media en la producción. (12, 87 € por pedido)

Coste asas plastico (solo 40 pedidos del total) 2.160 €

* los 30 pedidos restantes de material plástico se harán en asas perforadas)

cada bobina (200m) salen 8000 lazos dobles (parejas de asas)

40 pedidos x 4750m de media---- son 190000m (haciendo una estimación a priori de 2 bolsas por metro) son 380.000 bolsas, cada 8000 bolsas (mismos lazos) necesitamos 48 bobinas a 45 € (mas caro por ser supergrueso, de galga 900) = 2.160 €

Coste asas papel trenzado (45 pedidos del total) 2.835 €

cada bobina (500 m) a 30 cm por asa, son 1667 asas sencillas (nos dan asas para 834 bolsas)

45 pedidos x 2500m de media---- son 112.500m (haciendo una estimación a priori de 3 bolsas por metro) 337.500 bolsas, entre 834 parejas de asas, necesitamos 405 bobinas a 7 € cada una

Coste asas papel plana (35 pedidos del total) = 1890 €

cada bobina (500 m), a 30 cm de largo cada asa, dan 1667 asas simples (asas para 834 bolsas)

35 pedidos x 2500 m de media---- son 87500m (haciendo una estimación a priori de 3 bolsas por metro) son 262.500 bolsas, entre 834 parejas de asas, necesitamos 315 bobinas a 6 € cada una = 1890 €

Coste asas algodón trenzado (25 pedidos del total de papel, y los 27 pedidos totales de papel plastificado)--- 25 pedidos de papel (7.861 €). 27 pedidos de papel plastificado (2.835 €)

TOTAL (10.696 €)

cada bobina (100m) a 30 cm cada asa, nos da un resultado de 334 asas simples (asas para 167 bolsas)

25 pedidos de bolsas de papel x 2500m de media--- son 62500m (haciendo una estimación a priori de 3 bolsas por metro) da un resultado de 187.500 bolsas, entre 167 parejas de asas, necesitaremos 1123 bobinas a 7 € cada una = 7.861 €

27 pedidos de bolsas de papel plastificado x 625 m de media--- son 16875m (haciendo una estimación a priori de 4 bolsas por metro) 67.500 bolsas, entre 167 parejas de asas, necesitamos 405 bobinas a 7 € cada una = 2.835 €

COSTES	Año1
COSTES FIJOS	162.477 , 45 €
Sueldos y salarios	121.905 €
Personal Seg. Soc. a cargo empresa (30%) IRPF (5%)	90.300 € 27.090 € 4.515 €
Suministros y servicios exteriores Luz............................... 5.500 €/año Tlfno............................ 1.200 €/año Agua............................. 120 €/año Servicios public.......... 500 €/año	7.320 €
Amortizaciones Amort. nave industrial...... 17500 € Amort. maquinaria............ 22.750 € Amort. mobiliario............. 496,52 € Amort, elem. Transp........ 1.500 €	33.252,45 €
COSTES VARIABLES	131.512 €
Total material Total material bolsas Material plástico...... 52.525 € Material papel.......... 39.375 € Material papel plast. 10.125 € Total tintas Tintas básicas ......... 2.968 € Tintas especiales..... 70 € Total disolventes 7 bidones isobutanol.... 1638 € 3 bidones de R-14......... 702 € 1 bidón de R-15............ 234 € 1 bidón de metoxi......... 234 € Total clichés 202 clichés............. 6.060 € Coste Total asas Asas lazo plástico......... 2.160 € Asas papel trenzado.... 2.835 € Asas papel plana.......... 1.890 € Asas algodón trenz.....10.696 €	131.512 € 102.025 € 3.038 € 2.808 € 6.060 € 17.581 €
TOTAL COSTES	293.989, 45 €

costes variables = Material + tintas + disolv. + clichés + Asas

costes fijos = sueldos y salarios + suministros y servicios exteriores + amortizaciones

CF = 162.477, 45 €

CF / pedido = 162.477, 45 € / 202 pedidos = 804, 34 €/ pedido

Costes variables bol. papel	45 pedidos asas papel trenz. (337.500 bolsas)	35 pedidos asas lisas papel (262.500 bolsas)	25 pedidos asas algodón trenz. (187.500 bolsas)
Mat. pap.(39.375 €)	16.875	13.125	9375
Tintas (1.106 €)	474	368, 67	263, 33
Disol. (12,87 €/ped)	579, 15	450, 45	321, 75
Clichés (30 €/ ped)	1.350	1.050	750
a. p. trenz (2.835 €) a. lisas pap (1890 €) a. alg. tren (7861 €)	2.835	1.890	7.861
Total CV	22.113, 15	16.884, 12	18.571, 08
CF bolsas papel (804, 34 €/ped)	36.195, 30	28.151, 90	20.108, 50
Coste tot. bolsas	58.308, 45	45.036, 02	38.679, 58
Coste total/bolsa	0, 1727 €/bolsa	0, 1715 €/bolsa	0, 2063 €/bolsa
Precio de venta (coste tot/bolsa + 30 % de beneficio)	0.2245 €/bolsa	0, 2223 €/bolsa	0, 2682 €/bolsa
Ingresos tot. Bolsas papel	75.768, 75	58.353, 75	50.287, 50
Bº tot. Bol. papel	17.460, 30	13.317, 73	11.607, 92

Costes variables bolsas papel-plast.	27 pedidos asas algodón trenzado (67.500 bolsas)
Material papel-plast (10.125 €)	10.125
Tintas especiales (70 €)	70
Disolventes (12,87 €/pedido)	347, 49
Clichés (30 €/pedido)	810
Asas algodón trenzado (2.835 €)	2.835
Total CV	14.187, 49
CF bolsas papel-plast (804, 34 €/pedido)	21.717, 18
Coste total bolsas papel-plast	35.904, 67
Coste total/bolsa	0, 5319 €/bolsa
Precio de venta (coste tot/bolsa + 30 % de beneficio)	0, 6915 €/bolsa
Ingresos tot. bolsas papel-plast	46.676, 25
Beneficio total bolsas papel-plast	10.771, 58

COSTES TOTALES DE PRODUCCIÓN:

115.851, 69 € (plást.)+ 142.024, 05 € (papel) + 35.904, 67 € (pap-plast) = 293.780, 41 €

. Sistema de Ventas.

Principalmente habrá dos sistemas de ventas:

• Venta en almacén. El cliente se desplazará a nuestro almacén donde seleccionará los productos, para ello se servirá mediante un Carro CC, si su compra es elevada, o de un carro especial, si su compra es menor. Tras elegir sus productos, un empleado contará lo que éste cliente desee comprar. Una vez contado, el cliente cargará los productos en su vehículo mientras en la oficina se procede a la realización de su factura.

• Venta On-line. Basada en una Web personalizada que cuenta con una gestión de pedidos. A través de ésta, el cliente puede ver los productos y comprarlos directamente. Instantáneamente nuestra empresa recibe el formulario para procesar el pedido correspondiente y distribuir los productos vendidos.

INGRESOS TOTALES POR VENTAS:

150.575 € (plástico) + 184.410 € (papel) + 46.676, 25 € (papel-plast) = 381.661, 25 €

NOTA: Todos estos datos y cifras son aproximaciones a priori a partir de valores medios.

Proveedores y gestión de existencias (aprovisionamiento)

La gestión de las existencias será llevada a cabo según las necesidades y características del pedido, aún así es necesario proveerse primeramente de materiales y materias primas comunes y necesarias para toda la producción y elaboración de las bolsas, incluidas en las distintas fases del proceso productivo. Estos materiales y materias primas son las tintas, disolventes, rollos de algodón trenzado, papel trenzado, y bobinas de plástico (para asas).

Como puesta en marcha de la actividad, la empresa pretende realizar una primera tirada de bolsas en plástico y papel, para la propia publicidad.

Ficha de proveedores

PROVEEDOR. Código: 001 Nombre: Chimigraf Dirección: Polígono Ind. Can Jardí. Carcassí, 6-8. 08191 RUBÍ, Barcelona Tfno y persona de contacto: José Gómez Correo electrónico: comercial@chimigraf.com Página web: www.chimigrafibérica.com

PRODUCTO: Tintas Rubiflex básicas (blanco, negro, magenta, cian, amarillo) y especiales (oro 1039 y plata) Precios: Tintas básicas 10 €/Kg. - Tintas especiales 15 €/Kg. Cantidad: 3 latas de 10 Kg. de cada tinta básica, y 1 lata de 10 Kg. de cada tinta especial. Plazos de entrega: 4 días Condiciones de pago: a 30 días.

Total: 1.800 €

Ficha de proveedores

PROVEEDOR. Código: 002 Nombre: Alcoholes del Sur Dirección: Plg.Ind.Las Quemadas Parc.22 y 28 14014 Córdoba Tfno y persona de contacto: 957 326 655 Antonio Collado Correo electrónico: Email Alcoholes del Sur,S.A. Página web:

PRODUCTO: Disolventes ( isobutanol, R-14, R-15 y metoxipropanol) Precios: 85 €/bidón Cantidad: 1 bidón de 200 litros para cada alcohol Plazos de entrega: 4 días Condiciones de pago: 30 días

TOTAL: 340 €

Ficha de proveedores

PROVEEDOR. Código: 003 Nombre: Cordobesa de papel y bolsas Dirección: Avda de la Torrecilla, 10 Córdoba 14010 Tfno y persona de contacto: 957 295 799 - 957 295 758 Rafael Domingo Correo electrónico: copabol@telefonica.net Página web:

PRODUCTO: Rollo de papel para bolsas, bobinas de papel trenzado y de algodón trenzado para asas) Formato: 70 cm de ancho x 1.000 metros de longitud (rollo), bobinas de 500m para el papel trenzado y de 100m para el algodón trenzado. Precios: 7 € bobina de papel trenzado (500m), 0, 15 €/m de papel (rollo de 1000m) Cantidad: 1 rollo de 500 metros Plazos de entrega: 5 días Condiciones de pago: 30 días

TOTAL: 157 €

Ficha de proveedores

PROVEEDOR. Código: 004 Nombre: Oliveres y Pallarés S.A. Dirección: Polígono Ind. Vado Hermoso s/n 14940 Cabra (Córdoba) 957 520 564-65 Tfno y persona de contacto: 957 520 564-65 - José Mora Guijarro Correo electrónico: contabilidad@oliveresypallare.com Página web: www.oliveresypallarés.com

PRODUCTO: Bobina de plástico para bolsas Formato: 80 cm ancho x 500m de longitud (bobina) galga 250 A/D, Precios: 0,18 €/m(rollo de 500m), Cantidad: 1 bobina de 500m para bolsas Plazos de entrega: 4 días Condiciones de pago: 30 días

TOTAL €: 90 €

Ficha de proveedores

PROVEEDOR. Código: 005 Nombre: Troflex Dirección: camino Juan XXIII s/n 23680 Alcalá la Real (Jaén) Tfno y persona de contacto: tlf. 953 587 910 Juan Antonio Ruiz Correo electrónico: cliches@troflex.com Página web: www.troflex.com

PRODUCTO: 2 clichés para bolsas publicidad de empresa (plástico y papel) Precios: 30 € cantidad: 2 Plazos de entrega: 5 días Condiciones de pago: 30 días

Total: 60 €

Total a pagar por el primer aprovisionamiento: 2.447 € que quedarán incluídos dentro de los gastos del primer año.

4 FORMA JURÍDA DE LA EMPRESA.

La forma jurídica adoptada por la empresa será la de Sociedad Limitada (S.L.), la cual permite a los socios aportar un capital sin necesidad de tener que responder de las deudas sociales únicamente con la aportación realizada, por lo que su responsabilidad es limitada.

Como principales características se puede destacar que es una sociedad de capital, el cual queda dividido en participaciones iguales, que pueden ser acumulables.

La sociedad se rige por la voluntad de sus socios, quedando recogidas sus normativas y forma de organización en sus estatutos.

Sus limitaciones legales son que el capital social no puede ser inferior a 3006,06 €

Los requisitos de la constitución son:

La sociedad se constituirá mediante escritura pública que será inscrita en el Registro Mercantil. Con la inscripción adquirirá la sociedad de responsabilidad limitada su personalidad jurídica.

Los pactos que se mantengan reservados entre los socios no serán oponibles a la sociedad.

Será de aplicación a la sociedad en formación y a la sociedad irregular lo dispuesto en los artículos 15 y 16 de la Ley de Sociedades Anónimas.

Se debe presentar el modelo 600 del ITP/AJD, junto con la escritura de la sociedad, en el Registro de la Propiedad indicando cuál va a ser la cuota tributaria. Tenéis que formalizarlo antes de 30 días hábiles desde el otorgamiento de la escritura pública. Supone el 1% del capital social.

La inscripción en el Registro Mercantil de la Provincia, se trata de donde esté el domicilio social adjuntando escritura de constitución, Certificado Negativo de denominación social y carta de pago del ITP/AJD.

Debe realizarse en el plazo de dos meses desde el otorgamiento de la escritura Solicitar el CIF provisional en la Delegación de Hacienda correspondiente.

Realizar la declaración censal de comienzo de actividad.

Autoliquidar el ITP y AJD, que grava la constitución de una sociedad (1% del capital).

Darse de alta en el IAE.

Dar de alta en el Régimen Especial de Trabajadores autónomos de la S.S. a los Inscribir la sociedad en el Registro Mercantil Central, para lo que se deberá entregar: una copia de la escritura de constitución, la autoliquidación del ITP y AJD y fotocopia del NIF.

Canjear en Hacienda la tarjeta provisional del CIF por la definitiva (Deberá llevar la escritura de constitución de la sociedad).

10. Dar de alta a la sociedad en la Seguridad Social.

11. Legalizar en el Registro Mercantil los libros de la sociedad: libro de actas y libro de registro de socios.

A nivel municipal necesitamos permiso de apertura. .

La declaración censal da a conocer algunos datos importantes como la declaración del inicio de la actividad, la declaración previa al inicio de las operaciones y la solicitud de código de Identificación Fiscal. Se indicará los regímenes o modalidades de IVA e IRPF que pueda elegir el empresario. Este trámite se realiza presentando una solicitud en en la Agencia Estatal de Administración Tributaria, impreso 036 o 037 (simplificada). Respecto a lo demás, es igual que en el caso de empresario individual. También sirve para comunicar a la Agencia Tributaria los datos de la empresa a efectos de IAE, que en el caso de empresas de nueva creación estarán exentas los dos primeros años, los empresarios individuales siempre.

En los estatutos se hará constar, al menos:

La denominación de la sociedad.

El objeto social, determinando las actividades que lo integran.

La fecha de cierre del ejercicio social.

El domicilio social.

El capital social, las participaciones en que se divida, su valor nominal y su numeración correlativa. El beneficio obtenido será repartido un 60% entre los socios y un 40% para reserva.

El modo o modos de organizar la administración de la sociedad, en los términos establecidos en esta Ley.

Los trámites para constituir una sociedad de responsabilidad limitada son:

Solicitar y obtener una certificación negativa de denominación del Registro Mercantil conforme no existe otra empresa con el mismo nombre.

Apertura en una entidad bancaria de una cuenta corriente, donde depositaremos la cantidad para constituir la sociedad.

Otorgar Escritura Pública de Constitución ante notario.

CUADRO RESUMEN: OBLIGACIONES FISCALES BÁSICAS

ANTES INICIO ACTIVIDAD

Declaración censal

(alta, modificación, solicitud NIF)

DURANTE ACTIVIDAD

Declaración censal (modificación)

IAE

IRPF

IS

IVA

Declaración anual de operaciones con terceros

DESPUÉS ACTIVIDAD

Declaración censal (baja)

IAE

(Régimen de Atribución de Rentas)

5.AREA DE ORGANIZACIÓN, PERSONAL:

Puesto trabajo/ categoría	Número de trabaj	Remun. Anuales trabajador	Remun. Anuales por categoría	Seg. Soc. cargo empresa (30%)	IRPF (5%)	Total costes laborales anuales
Gerentes - oficina - producción	2	20.790 € (14 pagas de 1.100 €)	30.800 €	9.240 €	1.540 €	41.580 €
Operarios 1 op. admin. 1 op. impres. 2 op. Cortad. 1 op. Embal.	5	11.900 € (14 pagas de 850 €)	59.500 €	17.850 €	2.975 €	80.325 €
Totales	7	-	90.300 €	27.090 €	4.515 €	121.905 €

La empresa será dirigida por 2 trabajadores que en este caso seremos los promotores, que hemos constituido la empresa, una se encargará de la oficina, y la otra dirigirá las labores de producción. El horario de trabajo será de lunes a viernes en jornada de 8 h diarias.

El resto de la plantilla de la empresa la forman 5 operarios a los cuales les quedan repartidas sus funciones en administrativos (1), impresión (1), Cortadores (2) y embalaje (1)´ Los empleados serán contratados a jornada completa, mediante un contrato por una duración determinada (2 años). Tendrán un mes de vacaciones cada uno, éste mes se lo tomaran en dos periodos de 15 días pero nunca coincidiendo con ninguna campaña de ventas, ni tampoco se podrán ir los dos trabajadores de vacaciones al mismo tiempo. Tendrá derecho a dos pagas extraordinarias de cada una, que se pagarán en Junio y Diciembre.

Comenzarán con un periodo de prueba de 1 mes, la duración establecida en el Convenio Colectivo.

- ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.

6. INVERSIÓN Y FINANCIACIACIÓN:

La inversión necesaria para nuestra actividad se concentra principalmente en inmovilizado material (nave industrial, maquinaria, etc.)

Ayudas y subvenciones públicas.

Para la adquisición y construcción de la nave industrial se ha firmado un préstamos con Cajasur, por el que se nos concede el capital necesario de 350.000 € (suelo y construcción). La operación vencerá en un plazo de 20 años. Pagando al final de cada mes un mismo pago destinado a la amortización de dicho préstamo, así como al pago de intereses fijados en un 7% anual. La operación se ha cerrado con la Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Cajasur.

	Escriba los valores						Resumen del préstamo
Importe del préstamo			350.000,00 €			Pago programado	2.713,55 €
Interés anual			7,00 %			Número de pagos programados	240
Período del préstamo en años			20			Número real de pagos	240
Número de pagos anuales			12			Total de adelantos	0,00 €
Fecha inicial del préstamo			01/01/2009			Interés total	301.251,11 €
Pagos extra opcionales
	Entidad financiera:	Cajasur
Pago Nº	Fecha del pago	Saldo inicial			Pago programado		Pago total	Capital		Intereses	Saldo final
1	01/02/2009	350.000,00 €			2.713,55 €		2.713,55 €	671,88 €		2.041,67	349.328,12 €
2	01/03/2009	349.328			2.714		2.714	676		2.038	348.652
3	01/04/2009	348.652			2.714		2.714	680		2.034	347.973
4	01/05/2009	347.973			2.714		2.714	684		2.030	347.289
5	01/06/2009	347.289			2.714		2.714	688		2.026	346.601
6	01/07/2009	346.601			2.714		2.714	692		2.022	345.909
7	01/08/2009	345.909			2.714		2.714	696		2.018	345.214
8	01/09/2009	345.214			2.714		2.714	700		2.014	344.514
9	01/10/2009	344.514			2.714		2.714	704		2.010	343.810
10	01/11/2009	343.810			2.714		2.714	708		2.006	343.102
11	01/12/2009	343.102			2.714		2.714	712		2.001	342.390
12	01/01/2010	342.390			2.714		2.714	716		1.997	341.674
13	01/02/2010	341.674			2.714		2.714	720		1.993	340.953
14	01/03/2010	340.953			2.714		2.714	725		1.989	340.229
15	01/04/2010	340.229			2.714		2.714	729		1.985	339.500
16	01/05/2010	339.500			2.714		2.714	733		1.980	338.767
17	01/06/2010	338.767			2.714		2.714	737		1.976	338.029
18	01/07/2010	338.029			2.714		2.714	742		1.972	337.287
19	01/08/2010	337.287			2.714		2.714	746		1.968	336.541
20	01/09/2010	336.541			2.714		2.714	750		1.963	335.791
21	01/10/2010	335.791			2.714		2.714	755		1.959	335.036
22	01/11/2010	335.036			2.714		2.714	759		1.954	334.277
23	01/12/2010	334.277			2.714		2.714	764		1.950	333.513
24	01/01/2011	333.513			2.714		2.714	768		1.945	332.745
25	01/02/2011	332.745			2.714		2.714	773		1.941	331.973
26	01/03/2011	331.973			2.714		2.714	777		1.937	331.196
27	01/04/2011	331.196			2.714		2.714	782		1.932	330.414
28	01/05/2011	330.414			2.714		2.714	786		1.927	329.628
29	01/06/2011	329.628			2.714		2.714	791		1.923	328.837
30	01/07/2011	328.837			2.714		2.714	795		1.918	328.042
31	01/08/2011	328.042			2.714		2.714	800		1.914	327.242
32	01/09/2011	327.242			2.714		2.714	805		1.909	326.438
33	01/10/2011	326.438			2.714		2.714	809		1.904	325.628
34	01/11/2011	325.628			2.714		2.714	814		1.899	324.814
35	01/12/2011	324.814			2.714		2.714	819		1.895	323.995

Total ingresos por ventas Total gastos con proveedores

Mes	ped. Totales		2009		2010		2011
Ene	15		28282,29		31.110,52		34.221,57
Feb	13		24372,36		26.809,60		29.490,56
Mar	17		32192,21		35.411,43		38.952,58
Abr	20		37830,88		41.613,97		45.775,36
May	19		36102,14		39.712,35		43.683,59
Jun	22		41740,80		45.914,88		50.506,37
Jul	15		28282,29		31.110,52		34.221,57
Ago	5		9578,24		10.536,07		11.589,67
Sep	12		22643,62		24.907,98		27.398,78
Oct	17		32192,21		35.411,43		38.952,58
Nov	23		43469,55		47.816,50		52.598,15
dic	24		45227,94		49.750,73		54.725,81
total	202		381914,53		420.105,99		462.116,58
Mes		ped. totales	2009	2010		2011
Ene		15	9765,74	10742,32		11816,55
Feb		13	8463,64	9310,01		10241,01
Mar		17	11067,84	12174,63		13392,09
Abr		20	13020,99	14323,09		15755,40
May		19	12369,94	13606,93		14967,63
Jun		22	14323,09	15755,40		17330,94
Jul		15	9765,74	10742,32		11816,55
Ago		5	3255,25	3580,77		3938,85
Sep		12	7812,59	8593,85		9453,24
Oct		17	11067,84	12174,63		13392,09
Nov		23	14974,14	16471,55		18118,71
Dic		24	15625,19	17187,71		18906,48
Total		202	131512,00	144.663,20		159.129,52

Tanto en la tabla de Ingresos como de gastos viene reflejado el importe a ingresar o a pagar correspondiente a cada mes, pero en realidad tanto los pagos a proveedores como los cobros de clientes se efectuarán a 30 días, por lo que en el presupuesto de tesorería correspondiente a cada ejercicio así como en el balance de situación se tendrá en cuenta este dato.

En cuanto a los pagos y cobros por IVA repercutido en las ventas y soportado en las compras a proveedores, hay que decir que las operaciones se realizan al 7% haciendo la correspondiente liquidación de dicho impuesto y presentándolas en las fechas establecidas para ello, quedando cada año el pago de la liquidación del último trimestre para el siguiente ejercicio (en el mes de enero), de manera que en el balance de cada ejercicio figurará como pendiente de pago la última cuota de liquidación de el último trimestre de cada año.

AÑO 2009

IVA sop/ped.	1er TRIM.	2º TRIM	3er TRIM.	4º TRIM.	total/año
Plástico	683,60	1002,62	501,31	1002,62	3190,14
Papel	1093,76	1412,78	820,32	1458,35	4785,21
Papel plast	273,44	364,59	136,72	455,73	1230,48
total/trim	2050,81	2779,98	1458,35	2916,70	9205,84
IVA rep/ped.	1er TRIM.	2º TRIM	3er TRIM.	4º TRIM.	total/año
Plástico	2259,11	3313,36	1656,68	3313,36	10542,50
Papel	2954,10	3815,71	2215,58	3938,80	12924,19
Papel plast	726,07	968,10	363,04	1210,12	3267,32
total/trim	5939,28	8097,17	4235,29	8462,28	26734,01731
Diferencia	3888,47	5317,19	2776,94	5545,58	17528,18

AÑO2010

IVA sop/ped.	1er TRIM.	2º TRIM	3er TRIM.	4º TRIM.	total/año
Plástico	751,96	1102,88	551,44	1102,88	3509,16
Papel	1203,14	1554,06	902,35	1604,19	5263,74
Papel plast	300,78	401,05	150,39	501,31	1353,53
total/trim	2255,89	3057,98	1604,19	3208,37	10126,42
IVA rep/ped.	1er TRIM.	2º TRIM	3er TRIM.	4º TRIM.	total/año
Plástico	2485,02	3644,69	1822,35	3644,69	11596,75
Papel	3249,51	4197,28	2437,13	4332,68	14216,61
Papel plast	798,68	1064,91	399,34	1331,13	3594,06
total/trim	6533,21	8906,88	4658,82	9308,51	29407,42
Diferencia	4277,32	5848,90	3054,63	6100,13	19281,00

AÑO 2011

IVA sop/ped.	1er TRIM.	2º TRIM	3er TRIM.	4º TRIM.	total/año
Plástico	827,16	1213,17	606,58	1213,17	3860,07
Papel	1323,45	1709,46	992,59	1764,60	5790,11
Papel plast	330,86	441,15	165,43	551,44	1488,89
total/trim	2481,48	3363,78	1764,60	3529,21	11139,07
IVA rep/ped.	1er TRIM.	2º TRIM	3er TRIM.	4º TRIM.	total/año
Plástico	2733,52	4009,16	2004,58	4009,16	12756,43
Papel	3574,46	4617,01	2680,85	4765,95	15638,27
Papel plast	878,55	1171,40	439,27	1464,25	3953,46
total/trim	7186,53	9797,57	5124,70	10239,36	32348,16
Diferencia	4705,05	6433,80	3360,10	6710,15	21209,09

Liquidación del IVA y fecha de pagos

pago de IVA	2009	2010	2011
		5545,58	6100,13
1 t	3888,47	4277,32	4705,05
2t	5317,19	5848,90	6433,80
3t	2776,94	3054,63	3360,10
4t	5545,58	6100,13	6710,15

		Año	2009		saldo de caja inicial		80.000,00		moneda	€
	Ene	Feb	mar	Abr	may	jun	jul	ago	sep	oct	nov	dic	totales
COBROS
pedidos	0,00	28.282,29	24.372,36	32.192,21	37.830,88	36.102,14	41.740,80	28.282,29	9.578,24	22.643,62	32.192,21	43.469,55	336.686,59
plástico	0,00	10.757,66	8.606,13	12.909,19	15.060,72	15.060,72	17.212,25	10.757,66	4.303,06	8.606,13	12.909,19	17.212,25	133.394,95
papel	0,00	14.067,14	12.308,75	15.825,54	17.583,93	17.583,93	19.342,32	14.067,14	5.275,18	12.308,75	15.825,54	19.342,32	163.530,55
papel-plast	0,00	3.457,49	3.457,49	3.457,49	5.186,23	3.457,49	5.186,23	3.457,49	0,00	1.728,74	3.457,49	6.914,97	39.761,10
IVA repercutido	0,00	0,00	0,00	5.939,28	0,00	0,00	8.097,17	0,00	0,00	4.235,29	0,00	0,00	18.271,74
TOTAL COBROS	0,00	28.282,29	24.372,36	38.131,49	37.830,88	36.102,14	49.837,97	28.282,29	9.578,24	26.878,91	32.192,21	43.469,55	354.958,33
													0,00
PAGOS													0,00
Proveedores	2.667,00	9.765,74	8.463,65	11.067,85	13.021,00	12.369,95	14.323,10	9.765,75	3.255,25	7.812,60	11.067,85	14.974,15	118.553,89
Nóminas	8.707,50	8.707,50	8.707,50	8.707,50	8.707,50	17.415,00	8.707,50	8.707,50	8.707,50	8.707,50	8.707,50	17.415,00	121.905,00
préstamo	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	2.714,00	32.568,00
suministros	610,00	610,00	610,00	610,00	610,00	610,00	610,00	610,00	610,00	610,00	610,00	610,00	7.320,00
Pag gtos varios	2.257,00	0,00	0,00	0,00	0,00	575,00	500,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	3.332,00
IVA soportado	0,00	0,00	0,00	2.050,81	0,00	0,00	2.779,98	0,00	0,00	1.458,35	0,00	0,00	6.289,14
IS												14.729,61	14.729,61
Liquidación IVA	0,00	0,00	0,00	3.888,47	0,00	0,00	5.317,19	0,00	0,00	2.776,94	0,00	0,00	11.982,60
TOTAL PAGOS	16.955,50	21.797,24	20.495,15	29.038,63	25.052,50	33.683,95	34.951,77	21.797,25	15.286,75	24.079,39	23.099,35	50.442,76	316.680,24
EXCESO O DÉFICIT	-16.955,50	6.485,05	3.877,21	9.092,86	12.778,38	2.418,19	14.886,20	6.485,04	-5.708,51	2.799,52	9.092,86	-6.973,21	38.278,10
NECESIDADES FINANCIERAS	-16.955,50	-10.470,45	-6.593,24	2.499,62	15.278,00	17.696,19	32.582,39	39.067,43	33.358,92	36.158,44	45.251,30	38.278,10	118.278,10
SALDO DE CAJA	-16.955,50	-10.470,45	-6.593,24	2.499,62	15.278,00	17.696,19	32.582,39	39.067,43	33.358,92	36.158,44	45.251,30	38.278,10	118.278,10

En el cuadro-presupuesto de tesorería del año 2009 quedan reflejadas todas las operaciones de cobros y pagos realizados en cada uno de los 4 trimestres del ejercicio, teniendo en cuenta que tanto los cobros de clientes como los pagos a proveedores de materias primas se realizan a 30 días, así como las correspondientes liquidaciones del IVA.

Como observamos en dicho cuadro en el primer trimestre se produce un déficit de tesorería por lo que se contratará una cuenta de crédito para los seis primeros meses.

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El déficit producido en el mes de enero de 16.955,50, febrero 10.470,45 y marzo de 6593,2. Por lo que se el límite de crédito a contratar será de 20.000€.

En este año de actividad pagamos en concepto de gastos varios, en el primer trimestre gastos de constitución y gastos por publicidad y , en el segundo trimestre se paga la prima de seguro correspondiente al primer semestre, y en el cuarto trimestre se pagará la prima de seguro del segundo semestre y otros tributos.

SALDO INIC. 118.278,10
AÑO 2010
	1 trim	2 trim	3 trim	4 trim	Año 2010
COBROS
Pedidos	103148,06	116737,75	87561,47	108135,92	415.583,19
IVA repercutido	8462,28	6533,21	8906,88	4658,82	28.561,19
TOTAL COBROS	111610,34	123270,96	96468,35	112794,74	444.144,38
					0,00
PAGOS					0,00
Proveedores	35677,517	40104,68	30078,51	37240,06	143.100,77
Nóminas	26.122,50	34.830,00	26.122,50	34.830,00	121.905,00
Préstamo	8142	8142	8142	8142	32.568,00
Suministros	1830	1830	1830	1830	7.320,00
Pagos gastos varios	500	575		757	1.832,00
IVA soportado	2916,70	2255,89	3057,98	1604,19	9.834,75
IS				21.346,92	21.346,92
Liquidación IVA	5545,58	4277,32	5848,90	3054,63	18.726,44
TOTAL PAGOS	80.734,30	92.014,89	75.079,89	108.804,80	356.633,88
EXCESO O DÉFICIT	30876,04	31256,07	21388,46	3989,94	87510,50
					0,00
NECESIDADES FINANCIERAS	149.154,13	180.410,21	201.798,66	205.788,60	205.788,60
					0,00
SALDO DE CAJA	149.154,13	180.410,21	201.798,66	205.788,60	205.788,60

En el cuadro-presupuesto de tesorería del año 2010 quedan reflejadas todas las operaciones de cobros y pagos realizados en cada uno de los 4 trimestres del ejercicio, teniendo en cuenta que tanto los cobros de clientes como los pagos a proveedores de materias primas se realizan a 30 días, así como las correspondientes liquidaciones del IVA.

En este 2º año de actividad pagamos en concepto de gastos varios, en el primer trimestre gastos por publicidad, en el segundo trimestre se paga la prima de seguro correspondiente al primer semestre, y en el cuarto trimestre se pagará la primad e seguro del segundo semestre y otros tributos.

AÑO 2011	saldo. Inicial: 205.788,60
	1 trim	2 trim	3 trim	4 trim	Año 2011
COBROS
Pedidos	113462,86	128411,53	96317,61	118949,51	457.141,51
IVA repercutido	9308,51	7186,53	9797,57	5124,70	31.417,31
TOTAL COBROS	122771,37	135598,06	106115,19	124074,21	488.558,82
PAGOS
Proveedores	40964,04	44115,148	33086,361	40964,066	159.129,61
Nóminas	26.122,50	34.830,00	26.122,50	34.830,00	121.905,00
Préstamo	8142	8142	8142	8142	32.568,00
Suministros	1830	1830	1830	1830	7.320,00
Pagos degastos varios	500	575		757	1.832,00
IVA soportado	3208,37	2481,48	3363,78	1764,60	10.818,23
IS				28.062,49	28.062,49
Liquidación IVA	6100,13	4705,05	6433,80	3360,10	20.599,08
TOTAL PAGOS	86.867,05	96.678,68	78.978,43	119.710,26	382.234,41
					0,00
EXCESO O DÉFICIT	35904,32	38919,38	27136,75	4363,95	106.324,41
NECESIDADES FINANCIERAS	241.692,92	280.612,30	307.749,05	312.113,01	312.113,01
SALDO DE CAJA	241.692,92	280.612,30	307.749,05	312.113,01	312.113,01

En el cuadro-presupuesto de tesorería del año 2011 quedan reflejadas todas las operaciones de cobros y pagos realizados en cada uno de los 4 trimestres del ejercicio, teniendo en cuenta que tanto los cobros de clientes como los pagos a proveedores de materias primas se realizan a 30 días, así como las correspondientes liquidaciones del IVA.

En este 3º año de actividad pagamos en concepto de gastos varios, en el primer trimestre gastos por publicidad, en el segundo trimestre se paga la prima de seguro correspondiente al primer semestre, y en el cuarto trimestre se pagará la primad e seguro del segundo semestre y otros tributos.

BALANCE DE SITUACIÓN

	ACTIVO	AÑO 2009	año 2010	año 2011
	A) Activo no corriente	774.242,72	731.996,19	689.749,66
	1.Inmovilizado Intangible
206	Aplicaciones informáticas	350,00	350,00	350,00
2806	Amort. Acum. De aplic. Inform.	-70,00	-140,00	-210,00
	2,Inmovilizado Material
210	Terrenos y Bienes naturales	100.000,00	100.000,00	100.000,00
211	Construcciones	250.000,00	250.000,00	250.000,00
213	Maquinaria	455.380,00	455.380,00	455.380,00
216	Mobiliario	1.903,25	1.903,25	1.903,25
217	Equipos para proc. De inform.	1.356,00	1.356,00	1.356,00
218	elementos de transporte	7.500,00	7.500,00	7.500,00
2811	Amort acum. De Construcc.	-17.500,00	-35.000,00	-52.500,00
2813	Amort. Acum. Maquinaria	-22.750,00	-45.500,00	-68.250,00
2816	Amort. Acum. De Mobiliario	-155,33	-310,66	-465,99
2817	Amort. Acum. Eq. Proc. Inform.	-271,20	-542,40	-813,60
2818	Amort. Acum. De elem. Transp.	-1.500,00	-3.000,00	-4.500,00
	B) Activo no corriente	166.173,04	255.871,58	367.171,06
	1. Existencias
31	Materias Primas	2.667,00
	2. Deud, com. y deud. Cobrar
430	Clientes	45.227,94	49.750,73	54.725,81
	6. Efectivo y otros activos
57	Tesorería	118.278,10	206.120,85	312.445,26
	Total Activo	940.415,76	987.867,77	1.056.920,72
	PASIVO
	A) Patrimonio Neto
	Fondos Propios
100	Capital Social	80.000,00	80.000,00	80.000,00
113	Reserva Voluntaria		44.188,82	107.232,83
129	Resultados del ejercicio	44.188,82	63.044,01	84.187,47
	B) Pasivo no corriente
170	Deudas a l/p con ent. de cdto.	333.513,00	323.995,00	313.789,00
173	Proveedore de Inmov . l/p	466.139,25	466.139,25	466.139,25
	C) Pasivo corriente
520	Deudas c/p ent. De cdto.	8.877,00	9519	10207
400	Proveedores	15625,19	17187,71	18906,48
475	Hac. Púb. Acredora por IVA	5.545,58	6.100,13	6.710,15
	Total Pasivo	953.888,84	1.010.173,92	1.087.172,18

		2009		2010		2011
		DEBE	HABER	DEBE	HABER	DEBE	HABER
	Importe neto cifra de negocios
700	Venta de mercaderías		381.914,53		420.105,99		462.116,58
	Aprovisionamientos
601	Compra de Materias Primas	131.512,00		144.663,20		159129,52
611	Variación de existencias m.p.		2.667,00
	Otros gastos de explotación		,
6201	Gastos de constitución	1500
625	Prima de seguros	1150		1150		1150
627	Publicidad, propaganda y rel. Pub,	500		500		500
628	Suministros	9.760,00		9.760,00		9.760,00
631	Otros Tributos	182,00		182,00		182,00
640	Sueldos y Salarios	87.634,29		87.634,29		87.634,29
642	Seguridad Social a cargo empre.	26.290,29		26.290,29		26.290,29
	Amortización de Inmovilizado
681	Amortización de Inmovilizado Mat.	42.176,53		42.176,53		42.176,53
	A)Resultado de Explotación		83.876,43		107.749,68		135.293,96
662	Intereses de deudas con ent. Cdto.	24.958,00		23.691,00		23.049,00
	B)Resultado Financiero		24958		23.691,00		23044
	C)Resultado antes de Impuestos		58.918,43		84.058,68		112.249,96
630	Impuesto sobre beneficios	14.729,61		21.014,67		28.062,49
	D)Resultado del Ejercicio		44.188,82		63.044,01		84.187,47

CUENTA DE RESULTADOS

Respecto al balance de situación de los 3 primeros años de actividad de nuestra empresa hay que resaltar como he comentado anteriormente, que tanto las operaciones por ingresos de ventas como los gastos de proveedores del mes de diciembre, se realizarán a 30 días (mes de enero del siguiente año), por lo que figurará en las respectivas cuentas de clientes y proveedores del balance.

Otro dato importante sería que el IS ha quedado reflejado como pagado en el último trimestre de cada ejercicio (presupuesto de tesorería), por lo que no figurará en su cuenta en el balance.

En cuanto a la cuenta de proveedores de inmovilizado no se ha tenido en cuenta su pago hasta el momento, considerando que se pagará a partir del 5º año de actividad, donde la rentabilidad y el exceso de tesorería permiten pagar las deudas, así como la cancelación parcial del préstamo (rebaja del tiempo de duración del préstamo con pagos adelantados).

7 VIABILIDAD DEL PROYECTO

Estado de flujos de tesorería y cálculo de los fondos generados y de los fondos absorbidos.

	INICIO	AÑO 1	AÑO 2	AÑO3	AÑO 4	AÑO 5
CONCEPTO
ingresos por ventas		381.914,53	420.105,99	462.116,58	462.116,58	462.116,58
gastos de ventas		118.553,89	143.100,77	159129,61	159129,61	159129,61
utilidad bruta		263.360,64	277.005,22	302.986,97	302.986,97	302.986,97
de publicidad		500	500	500	500	500
gastos generales		2650	1150	1150	1150	1150
BAI		260.210,64	275.355,22	301.336,97	301.336,97	301.336,97
Impuestos sobre beneficios		14.729,61	21.014,67	28.062,49	28.062,49	28062,49
BDI		245.481,04	254.340,55	273.274,48	273.274,48	273.274,48
Amortizaciones		42.176,53	84.353,06	126.529,59	126.529,59	126.529,59
FONDOS GENERADOS		287.657,57	338.693,61	399.804,07	399.804,07	399.804,07
Inversión en activo fijo
FONDOS ABSORBIDOS		287.657,57	338.693,61	399.804,07	399.804,07	399.804,07
CASH FLOW	-80.000,00	287.657,57	338.693,61	399.804,07	399.804,07	389.804,07

Los datos del cuadro anterior, de los tres primeros años, proceden de las tablas de estimación de ventas anuales . Con estos datos obtenemos el cash flow de los tres primeros años. Para los dos años siguientes X4 y X5 se ha tenido en cuenta la misma cifra que en el 3º año El impuesto de sociedades sería el 25% del Beneficio antes de impuestos y las amortizaciones serían aproximadamente las mismas durante los cinco años.

Cálculo del TIR y VAN, los cálculos se ha realizado mediante hojas de cálculo de “Microsoft Excel”. Para ello se ha tenido en cuenta:

• Interés anual del 10% para realizar el cálculo del Valor Actual Neto

• Los cash flow de los primeros cinco años junto con el dinero que se obtendría en el quinto año de la venta de nuestra empresa.

• La inversión de los socios al principio con signo negativo (-80.000€).

VAN	1.282.497,47 €
TIR	376%

La tasa interna de rentabilidad resultante es muy alta, esto significa que los beneficios obtenidos por la empresa son bastante elevados, lo que explica la viabilidad de la actividad.

Cálculo del índice de rentabilidad

Si dividimos la suma del valor actual de cada uno de los flujos de fondos por la inversión inicial de nuestro proyecto obtendremos el índice de rentabilidad. Para ello:

IR= (287.657,57 (1,10)-1+ 338.693,61 (1,10)-2 + 399.804,07 (1,10)-3 + 399.804,07 (1,10)-4 +

399.804,07 (1,10)-5)/80000

El resultado de la operación anterior es, 17,04 Este dato nos indica que la actividad de nuestro proyecto es rentable ya que los flujos de fondos del proyecto en el horizonte de tiempo estudiado suponen 17,04 veces la inversión inicial.

Cálculo de la tasa de valor actual.

Para ello:

Dividimos en Valor actual neto entre la inversión inicial.

VAN: 1.282.497,47 €

Inversión Inicial: 80000 €

El resultado de la división es, 16,03, lo que significa que por cada euro invertido en el proyecto, se obtienen 16,03 € de valor actual neto

Conclusión

Tras la realización de este proyecto de empresa, se han llegado a las siguientes conclusiones.

• Viabilidad económica, gracias al alto porcentaje de beneficios que se obtienen. Ante esta citación, la empresa podrá actuar de una forma rápida y estratégica ante la competencia.

• Posibilidad de realizar la cancelación de los préstamos antes de su vencimiento.

• Ampliación de la actividad y del espacio donde se desarrolle, así como mejora de las condiciones económicas de los trabajadores.

• Ampliar la clientela por competitividad de precios.

• Transmitir una buena imagen de nuestra empresa por toda la geografía andaluza, con la comercialización de nuestros productos.

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GERENTE ; AREA ADMITIVA

1 operario embalaje

2 Operario cortador.

Operario impresion

Administrativa:

Josefa

GERENTE; AREA DE PRODUCCION