Manual de procedimiento. Organización Contable

Póliza de Cheques. Alta y baja de Activo fijo. Libro diario. Políticas de la empresa. Reglamentos de la empresa

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  • Idioma: castellano
  • País: México México
  • 28 páginas

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SISTEMA ABIERTO DE EDUCACION TECNOLOGICA INDUSTRIAL 222

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ORGANIZACIÓN CONTABLE

INDICE

OBJETIVO DEL MANUAL

3

DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS

4

ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA

5

ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES

PROCEDO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA

8

ALTA DE ACTIVO FIJO

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA

11

BAJA DE ACTIVO FIJO

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA

14

ESTADO DE RESULTADOS

PROCESO Y FORMATO

17

SUMINISTROS

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA

19

LIBRO DIARIO

PROCESO Y FORMATO

22

OBJETIVOS GENERALES

25

POLITICAS DE LA EMPRESA PARA LOS EMPLEADOS

26

REGLAMENTO DE LA EMPRESA

27

OBJETIVO DEL MANUAL

COMPENDER EN FORMA ORDENADA, SECUENCIAL Y DETALLADA LAS OPERACIONES QUE REALIZA LA EMPRESA VELJAK. SA DE CV, LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA MISMA QUE INTERVIENEN Y LOS FORMATOS A UTILIZAR, ESTABLECIENDO ASÍ LOS MÉTODOS Y TÉCNICAS QUE DEBERÁ SEGUIR SU PERSONAL PARA LA REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES, ADEMÁS DE PRECISAR RESPONSABILIDADES OPERATIVAS PARA LA EJECUCIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LAS MISMAS, CUIDANDO QUE ÉSTAS ATIENDAN A LA MISIÓN DE LA EMPRESA.

DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS.

  1. ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES.
  1. PARA EL PAGO A PROVEEDORES.
  2. PARA EL PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIOS.
  1. ADQUISICION Y PEDIMENTOS DE MATERIALES.
  1. SUMINISTRO DE MATERIAS PRIMAS.
  2. ADQUICISION DE MAQUINARIA.
  3. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO
  4. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE REPARTO
  5. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE OFICINA.
  1. ALTAS ACTIVO FIJO.
  1. MAQUINARIA
  2. EQUIPO DE COMPUTO
  3. EQUIPO DE REPARTO
  4. INMUEBLES
  5. EQUIPO DE OFICINA
  1. BAJAS ACTIVO FIJO.
  1. MAQUINARIA
  2. EQUIPO DE COMPUTO
  3. EQUIPO DE REPARTO
  4. INMUEBLES
  5. EQUIPO DE OFICINA
  1. ESTADO DE RESULTADOS
  1. ESTADO FINANCIERO PARA LA EMPRESA
  1. PRESUPUESTO PARA SUMINISTROS PARA LA EMPRESA.
  1. PRODUCTOS VARIOS NO RELATIVOS AL GIRO DE LA EMPRESA.
  1. LIBRO DIARIO

REGISTRO DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS

ELABORACION POLIZA DE CHEQUES.

NOMBRE DE LA FORMA POLZA DE CHEQUES

OBJETIVO REGISTRAR LOS EGRESOS DE LAS CUENTAS DE BANCARIAS DE LA EMPRESA

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE

VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

DESCRIPCION DE PROCESO Y VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

RESPONSABLE

NUM DE PROCESO

DESCRIPCION

AUXILIAR CONTABLE

1

PONER FECHA AL DIA DE ELABORACION DE LA POLIZA Y ASIGNAR NUMERO CONSECUTIVO DE CONTROL DE ACUERDO A LAS POLITICAS DE LA EMPRESA

AUXILIAR CONTABLE

1

LLENAR LA SECCION DE ACUERDO AL TIPO DE PAGO QUE SE REALIZARA. Y LLENAR CON LOS DATOS DE MANERA BREVE Y ENTENDIBLE DE ACUERDO A LA SOLICITUD DE RECURSO AUTORIZADO POR EL AREA DE GERENCIA ADMINISTRATIVA

AUXILIAR CONTABLE

1

FIRMAR LA POLIZA EN EL AREA DE ELABORACION

AUXILIAR CONTABLE

2

TURNAR LA POLIZA A LA GERENCIA FINANCIERA ASEGURANDOSE DE QUE SEA FIRMADA DE RECEPCION EN EL CASO DE ESTAR MAL REALIZADA CANCELARLA Y REALIZAR UNA NUEVA CON LOS DATOS CORECTOS.

GERENCIA FINANCIERA

3

REVISAR Y FIRMAR LA POLIZA EN CASO DE ESTAR CORRECTA DE LO CONTRARIO REGRESAR A AREA CONTABLE PARA CORRECCION.

AUXILIAR CONTABLE

4

PRESENTAR POLIZA REVISADA Y FIRMADA AL CONTADOR GENERAL

CONTADOR GENERAL

5

VERIFICAR DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION LA POLIZA EMITIR EL CHEQUE Y FIRMARLO.

AUXILIAR CONTABLE

6

TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA

GERENCIA FINANCIERA

7

FIRMAR DE RECIBIDO LA POLIZA ORIGINAL COPIA SIMPLE DE LA MISMA, ENTREGUEGAR LA POLIZA ORIGINAL AL AREA CONTABLE

AUXILIAR CONTABLE

8

CAPTURAR POLIZA EN SISTEMA COMPUTARIZADO, ARCHIVAR LA POLIZA EN FORMA CONSECUTIVA PARA CUALQUIER ACLARACION.

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO.

RECIBE DEL AREA DE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

LA SOLICITUD AUTORIZADA

DEL RECURSO SOLICITADO

ELABORA POLIZA

DE ACUERDO A

LA SOLICITUD DE RECURSO.

NO

SI REVISA POLIZA DE ACUERDO

A LA SOLICITUD DEL RECURSO

CORREGIR Y REVISAR

TURNAR AL GERENCIA

ADMINISTRATIVA

FIRMAR POLIZA Y CHEQUE

TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA

AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA

RECEPCION DE CHEQUE,

FIRMA DE POLIZA

CAPTURAR EN SISTEMA

COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR

LA POLIZAEN FORMA

CONSECUTIVA

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

CONTADOR GENERAL

ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES.

NOMBRE DE LA FORMA ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES

OBJETIVO REGISTRAR LOS INGRESOS DE CUALQUIER TIPO ACTIVO FIJO Y PAPELERIA

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE

DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA

VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

RESPONSABLE

NUM DE PROCESO

DESCRIPCION

GERENCIA FINANCIERA

1

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD DE PEDIMENTO,AREA GENERADORA Y RESPONSABLE DEL AREA

GERENCIA FINANCIERA

1

REMITIR AL AREA CONTABLE JUNTO CON LA FACTURA DEL BIEN ADQUIRIDO. TODO EN ORIGINAY Y COPIA SIMPLE

AUXILIAR CONTABLE

2

REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA DE RECIBIDO LA COPIA SIMPLE DE LA FACTURA Y LA FORMA DE ADQUISICIÓN.DE LO CONTRARIO REGRESAR PARA CORRECCION

AUXILIAR CONTABLE

3

LLENAR LA FORMA EN EL AREA DESTINADA PARA EL PROVEEDOR,EL NUMERO DE SURTIMENTO SE REFIERE AL NUMERO DE FACTURA DE COMPRA

AUXILIAR CONTABLE

3

DETALLAR EL PAGO SE REALIZO DE MANERA PARCIAL O TOTAL O SI FUE A CREDITO. SE SEÑALARA EL TIPO DE ADQUISICIÓN MARCANDO CON UNA CRUZ A LA IZQUIERDA EN EL AREA CORRESPONDIENTE ANEXANDO DESCRIPCION O NOTA BREVE

AUXILIAR CONTABLE

3

FUE EN DE DESCRIPCION DETALLADA ES OBLIGACION VACIAR LOS DATOS EXACTOS DE LA ADQUISICIÓN, COMO NUMERO DE FACTURA DE INGRESO SI SE PAGO CON DOCUMENTO EL NUMERO DE POLIZA Y TODO LO RELACIONADO A ESTE.

CONTADOR GENERAL

5

VERIFICAR LOS DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION LA FORMA

AUXILIAR CONTABLE

6

TURNAR LA FORMA EN ORIGINAL Y COPIA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA.

GERENCIA FINANCIERA

7

FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL REGRESAR AL AREA CONTABLE QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA

AUXILIAR CONTABLE

8

CAPTURAR FORMA Y FACTURA DE COMPRA EN SISTEMA COMPUTARIZADO, REGISTRAR LA FORMA EN EL LIBRO DE ACTAS DESTINADO PARA COMPRAS DE ACTIVO FIJO Y LA FACTURA JUNTO CON LA DOCUMENTACION QUE RESPALDARA LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA.

FIN DEL INSTRUCTIVO

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE RECURSOS.

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA

CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD

DE PEDIMENTO REMITIR CON FACTURA

DE COMPRA AL AREA CONTABLE

REVISAR LA FORMA DE

SI ACUERDO A LA SI ES NO

CORRECTA FIRMARLA

DE LO CONTRARIO REGRASARLA

PARA CORRECCION

CORREGIR LA FORMA

Y REMITIR A AREA CONTABLE

LLENAR LA FORMA CON LOS

DATOS EXACTOS Y DE MANERA

PRESISA MANDAR AL CONTADOR

GENERAL

REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA

FIRMARLA DE LO CONTRARIO NO

REGRESAR PARA CORRECCION

SI

MANDAR AL AREA DE GERENCIA

FINANCIERA CON COPIA SIMPLE

DE TODOS LOS DOCUMENTOS

FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL

REGRESAR AL AREA CONTABLE

QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA

CAPTURAR EN SISTEMA

COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR

LA POLIZAEN FORMA

CONSECUTIVA

FIN

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

CONTADOR GENERAL

FIN

ALTA DE ACTIVO FIJO

NOMBRE DE LA FORMA ALTA ACTIVO FIJO

OBJETIVO ALTA DE ACTIVO FIJO DE LA EMPRESA

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE

DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA

VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

GERENCIA ADMINISTRATIVA

1

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE CORRESPONDA

GERENCIA ADMINISTRATIVA

2

LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS EL NUMERO DE INVENTARIO LOS ASIGNAN DE ACUERDO A UN CONSECUTIVO NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO

GERENCIA ADMINISTRATIVA

3

LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE FACTURA DE COMPRA NO DEBE FALTAR NINGUN DATO

GERENCIA ADMINISTRATIVA

4

INFORMAR EL TIPÓ DE PAGO DE LA COMPRA, SI SE HIZO DE CONTADO, A CREDITO Y EL MOTIVO DE LA ADQUISICIÓN SIENDO BREVE PERO EXPLICITO.

GERENCIA ADMINISTRATIVA

5

SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA

AUXILIAR CONTABLE

6

REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA.

CONTADOR GENERAL

7

FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.

AUXILIAR CONTABLE

8

ARCHIVAR LA FORMA EN DOCUMENTO Y Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

GERENCIA ADMINISTRATIVA

9

RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

10

FIN

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO

A DAR DE BAJA DE ACUERDO

AL CAMPO QUE CORRESPONDA

LLENAR DATOS DE INVENTARIO

PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS

NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO

LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE

A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO

DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO

LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS

DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS

DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD

DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR

BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA

SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS

PASAR A CONTADOR PARA FIRMA

REVISAR LA FORMA DE

SI ACUERDO A LA SI ES NO

CORRECTA FIRMARLA DE LO

CONTRARIO REGRASARLA

CORRECCION

FIRMA Y FECHA DE

QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A

GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA

DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

FIN

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

CONTADOR GENERAL

FIN

BAJA ACTIVO FIJO

OBJETIVO BAJAS DE ACTIVO FIJO

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE

DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA

VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

GERENCIA ADMINISTRATIVA

1

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE CORRESPONDA

GERENCIA ADMINISTRATIVA

2

LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO

GERENCIA ADMINISTRATIVA

3

LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS

GERENCIA ADMINISTRATIVA

4

DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA.

GERENCIA ADMINISTRATIVA

5

SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA

AUXILIAR CONTABLE

6

FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA.

CONTADOR GENERAL

7

FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.

AUXILIAR CONTABLE

8

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

GERENCIA ADMINISTRATIVA

9

RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

10

FIN

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO

A DAR DE BAJA DE ACUERDO

AL CAMPO QUE CORRESPONDA

LLENAR DATOS DE INVENTARIO

PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS

NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO

LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE

A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO

DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO

LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS

DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS

DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD

DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR

BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA

SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS

PASAR A CONTADOR PARA FIRMA

REVISAR LA FORMA DE

SI ACUERDO A LA SI ES NO

CORRECTA FIRMARLA

DE LO CONTRARIO REGRASARLA

CORRECCION

FIRMA Y FECHA DE

QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A

GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA

DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

FIN

ESTADO DE RESULTADOS

OBJETIVO MOSTRAR LOS RESULTADOS DE LAS UTILIDADES

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE

RESPONSABLE Y ELABORACION: CONTADOR GENERAL

VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

VENTAS

VENTAS TOTALES ......................................................................

X

MENOS: BONIFICACIONES ...........................................................

X

DEVOLUCIONES..............................................................................................

X

X

VENTAS NETAS ...............................................................................

X

COSTO DE LAS VENTAS

INVENTARIO INICIAL.............................................................................

X

COMPRAS TOTALES..............................................................................

X

MENOS:

BONIFICACIONES....................................................................

X

DEVOLUCIONES......................................................................

X

X

COMPRAS NETAS...................................................................................

X

SUMA DE ENTRADAS A ALMACEN.......................................................

X

MENOS: INVENTARIO FINAL..................................................................

X

COSTO DE LO VENDIDO........................................................................

X

UTILIDAD BRUTA EN MERCANCIAS.............................................

X

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE VENTAS......................................................................................

X

UTILIDAD DE VENTAS

X

GASTOS DE ADMINISTRACION .............................................................

X

GASTOS FINANCIEROS .........................................................................

X

PRODUCTOS FINANCIEROS..................................................................

X

PERDIDA FINANCIERA.................................................................

X

X

UTILIDAD EN OPERACIÓN

X

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

OTROS GASTOS............................................................................

X

OTROS PRODUCTOS....................................................................

X

UTILIDAD AJENA A LA OPERACIÓN......................................

X

UTILIDAD NETA

X

ESTE REPORTE LO REALIZA UNICAMENTE EL GERENTE GENERAL POR LO QUE NO PRESENTA DIAGRAMA DE FLUJO; TODA LA RESPONSABILIDAD DE ESTE EJERCICIO RECAE SOBRE EL CONTADOR GENERAL.

PACHUCA DE SOTO HIDALGO A ________ DEL MES DE _______________ DEL AÑO_________.

ELABORO____________________________________________________________ FIRMA________________________________________________

SUMINISTROS

OBJETIVO PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE

DEPARTAMENTO QUE SOLICITA: GERENCIA ADMINISTRATIVA

DEPARTAMENTO QUE AUTORIZA:GERENCIA FINANCIERA

VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

GERENCIA ADMINISTRATIVA

1

ASIGNAR NUMERO DE SOLICITUD EL CUAL SE COMPONE POR LAS PRIMERAS 3 LETRAS DEL AREA SOLICITANTE Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO

GERENCIA ADMINISTRATIVA

2

SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO

AUXILIAR CONTABLE

3

AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO

CONTADOR GENERAL

4

FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA

AUXILIAR CONTABLE

5

REALIZA LA POLIZA DE CHEQUES PARA ESTE RECURSO.TURNA LA POLIZA AL CONTADOR GENERALK PARA LA FIRMA DE LA MISMA Y LA EXPEDICIION DEL CHEQUE.

CONTADOR GENERAL

6

EXPIDE Y FIRMA CHEQUE PARA EL RECURSO

AUXILIAR CONTABLE

7

FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA. LA TURNA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA EL SURTIMENTO DE SUMINISTROS

AUXILIAR CONTABLE

8

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

GERENCIA ADMINISTRATIVA

9

RECIBIR COPIA DE FORMA Y FIRMA DE RECIBIDO

10

FIN

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

ASIGNAR NUMERO DE

Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO

A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO

SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO

AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO



FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA


REALIZA LA POLIZA

MANDA A CONTADOR GENERAL

EXPIDE Y FIRMA CHEQUE

LIBRO DIARIO

NOMBRE DE LA FORMA LIBRO DIARIO

OBJETIVO CONTROL DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: GERENCIA CONTABLE

DEPARTAMENTO A AQUIEN REPORTA: GRENTE FINANCIERO Y ASAMBLEA GENERAL

VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

RESPONSABLE

DESCRIPCIÓN

CONTADOR

1

NUMERO DE LA PAGINA DEL LIBRO.

CONTADOR

2

MES AL QUE PERTENECEN LOS MOVIMIENTOS QUE SE VAN A REGISTRAR.

CONTADOR

3

CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL MES , CUENTA POR CUENTA , YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE.

CONTADOR

4

IMPORTE DEL CARGO.

CONTADOR

5

CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL MES , CUENTA POR CUENTA , YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE.

CONTADOR

6

IMPORTE DE LOS ABONOS

CONTADOR

7

SUMAS DE LOS CARGOS DEL MES, EL CUAL DEBE SER IGUAL QUE EL IMPORTE DE LOS ABONOS.

CONTADOR

8

SUMA DE LOS ABONOS DEL MES.

CONTADOR

9

LEYENDA QUE SE DEBE ANOTAR AL TERMINO DEL REGISTRO DE LOS MOVIMIENTOS DE CARGOS Y ABONOS DE UN MES, LA CUAL DEPENDE EL TIPO DE ASIENTO QUE SE EFECTUE

AUXLILIAR CONTABLE

10

ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO, MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA.

GERENCIA FINANCIERA

11

FIRMA DE RECEPCION SE QUEDA CON COPIA

DIAGRAMA DE FLUJO

RESALIZAR LOS PUNTOS DEL 1 AL 10

ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO,

MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA.

FIRMA DE RECEPCION

SE QUEDA CON COPIA

FIN

FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

CONTADOR GENERAL

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA FINANCIERA

FIN

FOLIO NUMERO_______________ PERIODO AL QUE CORRESPONDE______________________________________

RESPONSABLE_______________________________________________________________

OBJETIVOS GENERALES

  • ESTABLECER NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE REGULEN LAS RELACIONES DE COMPRA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS ENTRE LOS AGENTES OPERADORES PRIVADOS, EMPRESARIOS Y CONSULTORES EN EL MARCO DEL FONDO DE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA COMO CONTABLE.
  • OBTENER DE MANERA EFICIENTE Y EFICAZ PERSONAL CAPACITADO EN EL ÁREA QUE SE ESPECIFIQUE EL INDIVIDUO O EL TRABAJADOR.
  • DAR CAPACITACIÓN A LOS ENCARGADOS PARA DIRIGIR Y CONTROLAR DE MANERA EFICIENTE A LOS INDIVIDUOS PARA LOGRAR SUS METAS.
  • MANTENER LOS LINEAMIENTOS Y LEYES DE LA EMPRESA EN UN MARCO LEGAL.
  • OBTENER ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA COSTOS Y AUDITORIAS PARA LA MEJOR UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE LA EMPRESAS.
  • OBTENCIÓN DE LAS GANANCIAS SU UTILIDAD INVERSIÓN Y REPARTICIÓN DE ESTAS EN LA EMPRESA.

POLÍTICAS GENERALES

  • OFRECER MEJORES CRITERIOS QUE ENCAUSEN Y ORIENTEN EL PENSAMIENTO EN LA MEJOR TOMA DE DECISIONES.
  • DAR A CONOCER A LAS PERSONAS QUE TENDRÁN UN ASENSO SI CUMPLE CON TODO LO QUE SE LES PIDE Y OBTIENEN MAYOR PRODUCTIVIDAD.
  • LOS TRABAJOS REALIZADOS EN ESTA EMPRESA DEBERÁN DE SER CORRECTOS Y ABALADOS POR ESTUDIOS E INVESTIGACIONES.
  • LA ENTRADA DE PERSONAL ES A LAS 9 A.M. Y CON 10 MINUTOS DESPUÉS DE LA HORA ESTABLECIDA ANTERIOR MENTE SE DESCONTARA UN DÍA DE SU SALARIO.
  • EL PERSONAL QUE ACUMULE MÁS DE 5 FALTAS INJUSTIFICADAS SERÁ DESPEDIDO SIN GOCE DE LIQUIDACIÓN.

REGLAMENTO

  • NO FUMAR EN EL ÁREA DE TRABAJO Y EN LUGARES CERRADOS.
  • NO MANIFESTAR DE FORMA GROTESCA Y CON MALAS PALABRAS SUS EMOCIONES NO POSITIVAS HACIA SUS COMPAÑEROS.
  • NO COMER EN HORARIO DE TRABAJO.
  • LA DURACIÓN DEL HORARIO DE COMIDA SERÁ DE 30 MINUTOS POR CADA TURNO QUE SE UTILICE EN LA EMPRESA.
  • NO PRESENTARSE ALCOHOLIZADO O SÍNTOMAS DE DESHIDRATACIÓN A LABORAR.
  • PRESENTARSE DE MANERA FORMAL Y CON MUCHA LIMPIEZA AL TRABAJO.