Documentos contables en Colombia

Contabilidad. Facturas. Documento de almacén. Comprobantes

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  • Idioma: castellano
  • País: Colombia Colombia
  • 22 páginas
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NIT: 440-114.334-2

CRA. 20 No. 21-89 TEL.6690648

Cartagena D.T.C

Referencia

1540

8020

3015

Cant.

20

15

10

Descripción

Gafas de sol

Sillas playeras

Vestidos de baño

Valor mercancía

Valor unitario

10000

20000

50000

Valor total

200000

300000

500000

1'000000

Son un millón seiscientos mil pesos m/cte.

La presente factura cambiaria de venta, se asimila en todos sus efectos a una letra de cambio(Art.774.cc)

Causara intereses de mora a la tasa máxima permitida por la ley a partir de su fecha de vencimiento

Subtotal

IVA 16%

Total

1'000000

160000

1'160000

Aceptado Vendedor

Forma de pago: efectivo

Fecha

Bco.

Cheque

Cuenta

Valor

Despachar a: Almacén GandE Según cotización: 01

Condiciones de pago: contado

referencia

Cant.

unidad

descripción

Valor unt.

Valor total

1540

20

Unid

Gafas de sol

10000

200000

8020

15

Unid

Sillas playeras

20000

300000

3015

10

Unid

Vestidos de baño

50000

500000

Son:(en letras)

Un millon de pesos m/cte

total

$1'000000

NIT: 819-474.775-2

CRA. 18 No 78-74 TEL.6520271

Cartagena D.T.C

Referencia

1504

4130

2010

Cant.

1

3

2

Descripción

Licuadora súper

Escritorio caoba

Sillas plásticas

Valor mercancía

Valor unitario

30000

20000

5000

Valor total

30000

60000

10000

100000

Son : ciento dieciséis mil pesos m/cte.

La presente factura cambiaria de venta, se asimila en todos sus efectos a una letra de cambio(Art.774.cc)

Causara intereses de mora a la tasa máxima permitida por la ley a partir de su fecha de vencimiento

Subtotal

IVA 16%

Total

100000

16000

116000

Aceptado Vendedor

Forma de pago: efectivo

Fecha

Bco.

Cheque

Cuenta

Valor

NIT: 819-474.775-2

CRA. 18 No 78-74 TEL. 6520271

RECIBO DE

CAJA

Número: 0312

Efectivo(x)

Cheque ( )

Otro ( )

FACTURA

CHEQUE

BANCO

TARJETA

VALOR

1

100000

CODIGOS

1105

2408

4135

CUENTA

CAJA

IVA

COMERCIO AL POR MAYOR Y DETAL

DEBITOS

160000

CREDITOS

16000

100000

NIT: 895-320.780-0

CRA.24 No 24-29 Cartagena

Cant

Unidad

Ref.

Descripción

Valor unitario

Valor total

1

2

1

Unid

Unid

unid

008

081

089

Estantes

Escritorios

Juego de muebles

Valor de la mercancía

200000

150000

300000

200000

300000

300000

800000

Nit: 819-474.775-2

Cra. 18 No 78-74 TEL: 6520271

Cartagena

Señor : Luis Pérez

Nit: 412'918409 C/gena

Dirección : los cerros m. 4 Lt. 1

Cant

Unid

Ref

Descripción

Valor unitario

Valor total

3

1

Unid

Unid

089

085

Resma de papel

Máquina de escribir

Valor de la mercancía

25000

225000

75000

225000

300000

Fecha

25-02-03

Señor(es)

Almacén GANDE

c.c ó Nit

819-474.775-2

Dirección y teléfono

Cra. 18 No 78-74 TEL: 6520271

Ciudad

Cartagena

DEBE A:

Señor(es)

Juan Caicedo

c.c ó Nit:

3'912.624

Dirección y teléfono

Los cerros m.4 Lt1 TEL:6722322

Ciudad :

Cartagena

Por concepto de:

Pago de honorarios por asesoráis jurídicas

100000

Forma de pago: efectivo

Nota se adjuntan los siguientes

Documentos

COMPROBANTE DE EGRESO

No 004

Nit: 819-474.775-2

Cra. 18 No 78-74 TEL: 6520271

Cartagena D.T.C.

Código

Cuenta

Debito

Créditos

5105

1110

Gastos de personal

Banco

400000

400000

Elaborado por

Revisado por

Contabilizado por

Firma y sello

COMPROBANTE DE EGRESO

No 005

Nit: 819-474.775-2

Cra. 18 No 78-74 TEL: 6520271

Cartagena D.T.C.

Código

Cuenta

Debito

Créditos

5120

1110

Gastos por arrendamientos

Banco

400000

400000

Elaborado por

Revisado por

Contabilizado por

Firma y sello

COMPROBANTE DE EGRESO

No 004

Nit: 819-474.775-2

Cra. 18 No 78-74 TEL: 6520271

Cartagena D.T.C.

Código

Cuenta

Debito

Créditos

5105

1110

Gastos de personal

Banco

400000

400000

Elaborado por

Revisado por

Contabilizado por

Firma y sello

COMPROBANTE DE APERTURA

No 001

Fecha :

Día : 01- 02- 2003

Pagina

No 01

CODIGO

1105

110505

3115

DETALLE

CAJA

Caja general

Aportes de socios

APORTES SOCIALES

Aportes de socios

Sumas iguales Para registrar la constitución de la sociedad mediante escritura pública No 0312 de la notaria 4ta de Cartagena

PARCIALES

5'000.000

DEBE

5'000.000

HABER

5'000.000

Elaborado por

Revisado por.

Aprobado por

Contabilizado por

Nit: 346-544.324-3

Cra. 5 No 78-70 TEL: 6663023

Fecha: 1 de febrero

Cliente: socios

Nit: 33'015.245

Dirección : corales m. 28 Lt. 15

Efectivo (X)

Cheque ( )

Otros ( )

Factura

Cheque

Banco

Tarjeta

Valor

5'000.000

Código

1105

3115

Cuenta

CAJA

APORTES SOCIALES

Debitos

5'000.000

Créditos

5'000.000

Elaborado por

Revisado por

Contabilizado por

Firma y Sello

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

Inventario general hacia el primero de febrero 2003

Cantidad

Detalle

Valor unitario

Valor parcial

Valor total

ACTIVO

CAJA

Caja general según arqueo

TOTAL ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES

Cuotas o partes de interés social

TOTAL PASIVO Y ACTIVO

5'000.000

5'000.000

5'000.000

------0-------

5'000.000

5'000.000

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

Balance general hacia el primero de febrero 2003

Código

Detalle

Valor unitario

Valor parcial

Valor total

1

1105

2

3

3115

ACTIVO

CAJA

TOTAL ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES

TOTAL PASIVO Y ACTIVO

5'000.000

5'000.000

5'000.000

------0-------

5'000.000

5'000.000

COMPROBANTE DE DIARIO

No 02

Fecha: 2 al 15 de febrero 2003

Fecha

Código

Detalle

Parciales

Debe

Haber

25-02-03

28-02-03

28-02-03

20-02-03

25-02-03

20-02-03

20-02-03

28-02-03

25-02-03

28-08-03

1105

110505

1110

111005

111005

1305

130505

2365

2408

240805

4135

413505

5105

510506

5110

511025

5120

512005

CAJA

Caja general

Cancelación de honorarios

BANCO

Bancolombia

Bancolombia

CLIENTE

RETE-FUENTE

Honorarios

IVA

Venta a crédito factura No 2

COMERCIO AL POR MAYOR Y DETAL

Ventas de contado factura No 2

GASTOS DE PERSONAL

Sueldos

HONORARIOS

Asesorias s jurídicas

ARRENDAMIENTOS

Locales

SUMAS TOTALES

90000

400000

400000

348000

100000

48000

300000

400000

100000

400000

348000

400000

100000

400000

1'248000

90000

800000

100000

48000

300000

1'248000

COMPROBANTE DIARIO

Número 01

Fecha: del 2 al 15 de febrero 2003

Fecha

Código

Detalle

Parciales

Debe

Haber

02-02-03

05-02-03

15-02-03

05-02-03

10-02-03

10-02-03

10-02-03

02-02-03

15-02-03

02-02-03

10-02-03

15-02-03

08-02-03

1105

110505

110505

110505

1110

111005

1524

152405

2205

220505

2365

236540

236540

2408

240805

240810

240810

4135

413505

6205

620505

CAJA

Caja general

Compra mercancía según factura 120

Caja general

Consignación bancaria

Caja general

Venta de mercancía factura No 1

BANCO

Bancolombia

Equipo de oficina

Muebles y enceres

Proveedores nacionales

Compra de mercancía según factura 2000

Rete-fuente

Compra

Compra de mercancía según factura 2000

Compra

Compra mercancía a crédito según Fac..120

IVA

Venta

Venta de contado según factura No 1

Compra

Compra de contado según factura No120

Compra

Compra a crédito según factura No 2000

Comercio al por mayor y detal

Ventas de contado factura No 1

Compra de mercancía

Compra de contado según factura No 120

SUMAS IGUALES

1130000

4000000

116000

4000000

800000

904000

30000

24000

16000

160000

128000

100000

1000000

116000

4000000

800000

288000

100000

6204000

513000

904000

54000

16000

100000

6204000

TALLER DE CONTABILIDAD

  • El primero de Febrero de 2003 se creo la empresa ANDES Ltda. , con $5'000.000 de aportes en efectivo.

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    1 -02-03

    1105

    3115

    CAJA

    Aportes sociales

    5'000.000

    5'000.000

  • el dos de Febrero de 2003 se compro mercancía para la venta por 1'000.000 + IVA en efectivo según factura No 120 a la empresa ABC S.A.

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    2-02-03

    6205

    2408

    1105

    2365

    Compra de mercancía

    IVA

    Caja

    Rete - fuente

    1'000.000

    160.000

    1'130.000

    30.000

  • El cinco de Febrero de 2003 la empresa abrió una cuenta corriente en Bancolombia y consigna 4'000.000

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    5-02-03

    1110

    1105

    Banco

    Caja

    4'000.000

    4'000.000

  • El diez de febrero de 2003 se compra a crédito estantería, escritorios, y muebles para la empresa por $800.000 + IVA según factura de compra No 2000 a Metálicas del Caribe.

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    10-02-03

    1524

    2408

    2205

    2365

    Equipo de oficina

    IVA

    Proveedores Nacionales

    Rete - fuente

    800.000

    128.000

    904.000

    24.000

  • El quince de febrero de 2003 se realiza venta de mercancía según factura No 1 por $100.000 + IVA al almacén “X” esta venta es de contado.

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    15-02-03

    1105

    2408

    4135

    CAJA

    IVA

    Comercio al por mayor y detal

    160.000

    16.000

    100.000

  • El 20 de febrero se vende mercancía a crédito según factura No 2 por $300.000 + IVA.

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    20-02-03

    1305

    2408

    4135

    Cliente

    IVA

    Comercio al por mayor y detal

    348.000

    48.000

    300.000

  • El 25 de febrero de 2003 se cancelan honorarios por Asesorias jurídicas al abogado Juan Caicedo por $100.000 según cuenta de cobro No 230

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    25-02-03

    5110

    2365

    1105

    Honorarios

    Rete - fuente

    CAJA

    100.000

    10.000

    90.000

  • El 28 de febrero de 2003 se cancela sueldo al administrador del negocio por $400.000 con cheque No 001

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    28-02-03

    5105

    1110

    Gastos de personal

    Banco

    400.000

    400.000

  • El 28 de febrero de 2003 se cancelo el arrendamiento del local donde funciona el negocio por $400.000 con cheque No 002

  • Asiento

    Fecha

    Código

    Detalle

    Debe

    Haber

    28-03-02

    5120

    1110

    Gastos por arrendamiento

    Banco

    400.000

    400.000

    FACTURA DE VENTA

    Número: 120

    Fecha: 2 de Febrero de 2003

    Cliente: Almacén GandE

    Nit: 819-474.775-2

    Dirección: cra. 18 No78-74 c/gena

    Teléfono: 6520271

    Ciudad y fecha: Cartagena 2 de Febrero 2003

    Comprador: Almacén GandE

    Fecha de despacho: 2 de febrero 2003

    Orden de

    Compra No 001

    Proveedor: ABC S.A.

    Dirección: cra. 20 No 21-89

    Teléfono: 6690648 Ciudad: Cartagena

    Nit ó c.c.: 440-114.334-2

    Observaciones

    Elaborado por: Aprobado por: Aceptado proveedor:

    .

    LAS ESPECIFICACIONES DE LA MERCANCIA ANOTADAS EN ESTA ORDEN . DEBERAN SER IGUALES A ÑOS SUMINISTRADOS Y COINCIDIR CON LA FACTURA, FAVOR ANOTAR EL NUMERO DE ESTA ORDEN EN LA FACTURAS, PLANTLLAS, RELACIONE, REMISIONES Y DEMAS DOCUMENTOS. LAS COMPRAS QUE SE EFECUEN CON LA PRESENTE ORDEN SERAN PAGADAS CON EL VALOR NETO, DESCUENTOS E IMPUESTOS QUE EN ELLA AAREZCAN, PASADAS LAS FECHAS DE ENTREGA ESTIPULADAS EN LA MISMA, NOS RESERVAMOS EL DERECHO DE RECIBIR LA MERCANCIA. DE NO ESTAR DE ACUERDO CON ESTA ORDEN, FAVOR NO ACEPTARLA

    Fecha: 15 de Febrero de 2003

    Cliente: Almacén “X”

    Nit: 331-135.412-4

    Dirección: Santa lucia m. f Lt. 19

    Teléfono: 6582551

    Elaborad o por: Revisado por: Contabilizado por: Firma y Sello

    Concepto:

    Cancelación de la factura No 1

    Fecha: 15 de Febrero de 2003

    Cliente: Almacén “X”

    Nit: 331-135.412-4

    Dirección: santa lucia m. f Lt 19

    Cuenta No

    0520-07745-9

    BANCOLOMBIA

    NIT: 970-049.139-9

    SERIE

    Y 419425

    AÑO MES DIA

    2003 02 05

    NOMBRE.

    ALMACÉN GANDE

    La suma de: cuatro millones de pesos m/cte.

    Efectivo 4'000.000 cheque total 4'000.000

    Valor $ pago en : efectivo( )cheque( )

    Firma(s) únicamente para retiros

    Timbre terminal financiero

    Aho-15rev 89-02 25000 lib 20X2

    Factura de venta

    Número: 2000

    Señor: Almacén GANDE

    Nit: 819-474.575-2

    Dirección: cra. 18 No 78-74

    Fecha: día: 10 mes: 02 año: 2003

    Forma de pago: contado ( )

    Crédito ( X )

    Subtotal 800000

    IVA 16% 128000

    Total 928000

    Factura de venta

    Número: 002

    CUENTA DE COBRO

    Número 230

    Subtotal 300000

    IVA 16% 48000

    Total 348000

    Fecha: día: 20 mes: 02 año: 2003

    Forma de pago: contado ( )

    Crédito (X)

    Son en letras: cien mil pesos M/cte

    $100000

    Aceptada (firma y sello)

    c.c. ó Nit:

    Atentamente

    c.c. ó Nit: 3'912.624

    BANCOLOMBIA

    CHEQUE No 001

    $ 400000

    Ciudad: Cartagena Fecha: 28 de Febrero 2003

    Paguese a la orden: Juan Luis Narváez

    La suma de: cuatrocientos mil pesos M/cte.XXXXXXXXXXXXXX

    CT cte 0520-07745-9

    03

    CONCEPTO

    Cancelación de sueldo

    Factura cheque banco tarjeta Nit

    001 Bancolombia 6'512209

    BANCOLOMBIA

    CHEQUE No 002

    $ 400000

    Ciudad: Cartagena Fecha: 28 de Febrero 2003

    Paguese a la orden: Marianilla Espita

    La suma de: cuatrocientos mil pesos M/cte.XXXXXXXXXXXXXX

    CT cte 0520-07745-9

    04

    CONCEPTO

    Cancelación de arrendamiento

    Factura cheque banco tarjeta Nit

    002 Bancolombia 33'135.677

    BANCOLOMBIA

    CHEQUE No 001

    $ 400000

    Ciudad: Cartagena Fecha: 28 de Febrero 2003

    Paguese a la orden: Juan Luis Narváez

    La suma de: cuatrocientos mil pesos M/cte.XXXXXXXXXXXXXX

    CT cte 0520-07745-9

    03

    CONCEPTO

    Cancelación de sueldo

    Factura cheque banco tarjeta Nit

    001 Bancolombia 6'512209

    5'000.000

    5'000.000

    RECIBO DE

    CAJA

    Número: 01

    Concepto

    Aportes Sociales