Contabilidad

Saldo de caja. Registro. Balances. Registro de créditos. Inventario. Bienes de uso. Registro de proveedores. Pasivo

  • Enviado por: Matías Cabrera
  • Idioma: castellano
  • País: Argentina Argentina
  • 4 páginas
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'Contabilidad'

MÓDULO DE CONTABILIDAD

EXAMEN FINAL: Módulo Contabilidad

  • ARQUEO DE CAJA

  • Al 30-09-08, el mayor de la cuenta Caja arroja un saldo de $2.450. Los cheques recibidos de los clientes se registran en la cuenta Valores a Depositar.

    Efectuando el arqueo de caja a esa fecha la composición de la cuenta era la siguiente:

    Dinero en efectivo $ 1.210

    Factura por compra de sillas $ 245

    Cheques de clientes $ 600

    Factura por viáticos $ 190

    Factura pago de luz $ 123

    Vale por anticipo a un empleado $ 50

    Total $ 2.418

    Se solicita obtener el saldo real correspondiente a la cuenta Caja.

  • REGISTRACION DE CAJA

  • La empresa "NEXUS S.A." ha realizado el día 27/10/08 las siguientes operaciones:

    Venta al contado $ 840

    Compra de papelería a pagar en 30 días. $ 210

    Pago de alquiler del galpón con cheque $ 700

    Compra de materias primas al contado $ 625

    Adelanto de sueldo a un empleado en efectivo $ 80

    Pago de luz en efectivo $ 130

    Compra de mercadería a 60 días $ 920

    Pago de impuestos con cheque $ 110

    Compra de talonarios de facturas al contado $ 95

    Cobro a un cliente de cuenta corriente en efectivo $ 675

    Pago del abono de internet en efectivo $ 120

    El saldo de la caja al 26/10/08 era de $ 310. Confeccione la planilla de caja correspondiente y obtenga el saldo de caja del día de referencia.

  • INVERSIONES

  • Con fecha 01/08/08 la empresa efectúa un depósito a plazo fijo en el Banco Nación, bajo las siguientes condiciones:

    Monto de la inversión $ 6.300

    Vencimiento del certificado 30/09/2008

    Interés que devenga 1.5% mensual

    La empresa cierra balances el 31 de agosto de cada año.

    Al vencimiento, se decide no renovar la inversión, cobrando en efectivo el monto pertinente.

    Se solicita establecer el saldo del plazo fijo en los siguientes momentos:

  • al 01/08/08

  • al cierre de ejercicio.

  • al vencimiento del certificado.

  • CONCILIACION BANCARIA

  • La empresa "Nexus S.A.", ha registrado en el mayor de la cuenta Banco Bersa c/c, los siguientes movimientos durante el mes de agosto de 2008:

  • Fecha

    Concepto

    Debe

    Haber

    Saldo

    01-09

    04-09

    06-09

    08-09

    09-09

    11-09

    11-09

    13-09

    15-09

    17-09

    20-09

    21-09

    21-09

    27-09

    28-09

    29-09

    30-09

    Saldo anterior

    Depósito

    Cheque 230

    Depósito

    Depósito

    Cheque 232

    Depósito

    Cheque 233

    Depósito

    Cheque 234

    Cheque 235

    Depósito

    Cheque 236

    Depósito

    Cheque 237

    Depósito

    Cheque 238

    250

    135

    85

    234

    147

    215

    132

    163

    110

    160

    55

    121

    67

    70

    96

    200

    4000

    4250

    4140

    4275

    4360

    4200

    4434

    4379

    4526

    4405

    4338

    4553

    4483

    4615

    4519

    4682

    4482

    2) Por otra parte, el resumen bancario recibido del Banco Bersa por los movimientos del mes de agosto reflejaba la siguiente situación:

    Fecha

    Concepto

    Debe

    Haber

    Saldo

    01-09

    02-09

    03-09

    04-09

    05-09

    08-09

    08-09

    10-09

    11-09

    12-09

    15-09

    15-09

    18-09

    21-09

    22-09

    22-09

    29-09

    29-09

    Saldo

    Depósito

    Cheque 1001

    Nota de Débito

    Depósito

    Depósito

    Cheque 230

    Nota de Débito

    Depósito

    Depósito

    Cheque 232

    Cheque 233

    Cheque 231

    Depósito

    Cheque 234

    Cheque 237

    Depósito

    Nota de Débito

    140

    10

    110

    15

    160

    50

    180

    101

    96

    15

    250

    400

    135

    230

    75

    215

    130

    4000

    4250

    4110

    4100

    4500

    4635

    4525

    4510

    4740

    4815

    4655

    4605

    4425

    4640

    4539

    4443

    4573

    4558

    Efectúe la conciliación bancaria, los ajustes pertinentes y determine el saldo real de la cuenta.

  • REGISTRACIÓN DE CRÉDITOS.

  • Nuestra empresa ha realizado durante el tercer trimestre de 2008 las siguientes operaciones con el cliente "LA COOPERATIVA S.R.L." :

    01/07/08 venta de 45 lámparas en $ 80 c/u a pagar en 90 días.

    15/07/08 venta de 2 mesas de luz de $ 130 c/u a pagar en 15 días.

    21/07/08 venta de 4 percheros de $ 60 a pagar en 30 días

    25/07/08 se devolvió 1 perchero comprado el 21/08/08.

    29/07/08 venta de 1 juego de tazas y platos para desayuno de $150 en efectivo.

    04/08/08 venta de 2 juegos de cubiertos de $ 95 c/u en efectivo.

    08/08/08 venta de 2 sillones para living de $ 250 c/u cuyo pago se establece 45% al momento de la compra y el resto a los 40 días.

    11/08/08 recibimos el pago de la compra realizada el 15/07/08.

    22/08/08 venta de 3 camas simples a pagar el 30% al momento de la compra, el 30% a los 30 días y el resto a 60 días.

    05/09/08 venta de 2 lámparas de pie de hierro de $ 140 c/u pagadera en 30 días.

    26/09/08 se recibe el pago de la venta realizada el 21/07/08.

    30/09/08 se recibe el pago del 30% de la compra realizada el 08/08/08.

    Se solicita registrar las operaciones en la cuenta del cliente y determinar el saldo al 30/09/08, explicando su composición.

    6- INVENTARIO PERMANENTE

    A) La empresa GOLDSTAR S.A. efectuó en el mes de septiembre las siguientes operaciones con sus bienes de cambio.

  • 01/09 compra en efectivo de 150 unidades a $ 20 c/u.

  • 05/09 devolución de 5 unidades de las adquiridas el día anterior. El proveedor entrega nota de crédito respectiva a cuenta de futuras compras.

  • 09/09 venta de 60 unidades a $26 c/u

  • 10/09 venta de 75 unidades a $28 c/u.

  • 15/09 compra de 35 unidades en cta cte $ 23 c/u.

  • 17/09 compra en efectivo de 25 unidades a $ 25 c/u.

  • 22/09 venta de 140 unidades en cuenta corriente a $ 32 c/u.

  • 24/09 el cliente devuelve 10 unid. de la venta anterior por defectos de fabricación.

  • 26/09 compra de 35 unidades en efectivo a $ 28 c/u.

  • 29/09 devolución de 10 unidades de las adquiridas el 26/09.

  • El inventario físico al 30/09 arrojaba una existencia de 50 unid.

  • El inventario físico de bienes de cambio al 01/08 estaba configurado de la siguiente forma:

    35 unidades adquiridas el 25/08 a $ 15 c/u.

    55 unidades adquiridas el 29/08 a $ 18 c/u.

    Se solicita registrar las operaciones según los sistemas de valuación FIFO, LIFO y PPP, determinar la existencia al cierre y la utilidad/pérdida bruta del mes.

    7- BIENES DE USO

    La empresa "La Producción S.R.L." posee al 01/01/07 los siguientes bienes de uso:

    Bien

    Fecha de Compra

    Años de vida útil

    Valor de Origen

    Edificio

    Terreno

    Rodado A

    Maquinaria

    Depósito

    Herramientas

    Muebles y Útiles

    Rodado C

    15/05/1994

    15/05/1994

    30/05/2005

    20/03/2003

    20/06/2001

    16/06/2004

    16/08/2001

    15/09/2006

    50

    5

    10

    50

    10

    10

    5

    164.000

    28.000

    21.000

    100.000

    235.000

    45.000

    33.500

    35.000

    Totales

    661.500

    La empresa ha adoptado el sistema de amortizar año de compra o alta completo y bajo el método de amortización lineal.

    Durante el año 2007 se produjeron, con relación al rubro, los siguientes acontecimientos:

  • El 21/02/07 se vende el rodado A en $ 18.000, cobrando en efectivo.

  • El 28/02/07 se adquiere el rodado B en $ 38.000 pagándolo en efectivo.

  • Se solicita confeccionar la planilla final de bienes de uso al 31/12/07.

    8- PASIVO

  • REGISTRACIÓN PROVEEDORES

  • Nuestra empresa ha realizado las siguientes operaciones con la firma "BOLSAFE S.A."en el mes de septiembre de 2008:

    03/09/08 compra de 15 unidades a $ 75 en efectivo.

    11/09/08 compra de 68 unidades $21 cada una a pagar en 15 días.

    15/09/08 compra de 100 unidades de $ 20 c/u a pagar en 20 días.

    16/09/08 compra de 6 unidades de $25 c/u pagar a los 10 días.

    17/09/08 devolución de 1 unidad de las compradas el día 16/09/08.

    18/09/08 entrega de $1.100 a cuenta de la compra realizada el 03/09/08.

    22/09/08 compra de 10unidades a $ 60 c/u a pagar 40% al momento de la compra y el resto a los 20 días

    24/09/08 entrega de cheque Banco Galicia de $1.400 para saldar la compra realizada el día 03/09/08 y el resto a cuenta del 11/09/08.

    29/09/08 pago de la compra realizada el día 16/09/08.

    30/09/08 compra de 5 unidades de $124 c/u a pagar en 45 días.

    Se solicita registrar las operaciones en la cuenta del proveedor, determinar el saldo al 30/09/08 y explicar su composición.

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