Balanza de comprobación

Contabilidad. Débitos. Créditos. Saldos. Empresa

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PRACTICA 2

La compañía EDROCHA tiene la siguiente balanza de comprobación al 31-3-07

CUENTAS DEBE HABER

BANCOS 120.000

IVA 5.625

INVENTARIO 57.000

MATERIAL DE OFICINA 9.075

SEGURO ANTICIPADOS 6.750

SUELDOS 8.850

ISR POR PAGAR 8.648

CAPITAL SOCIAL 168.585

UTILIDADES RETENIDAS 12.367

TOTAL

198.450 198.450

Las operaciones del mes de abril

2- Se compro mercancía por 66.750 colones más I.V.A. Con un descuento de 20%. Se pago el 60% al contado y el resto se debe con condiciones 3/10, n/30.

3-Se devolvió mercancía defectuosa por 12.443 colones, incluyendo el I.V., la mercancía será enviada por el proveedor dentro de una semana.

7-Se pago la mercancía que se adquirió a crédito el día 2 de abril.

10- Se recibió 80% de la mercancía pagada anticipadamente al proveedor el 5 de abril.

13- Se pagaron de contado 4.117 colones incluyendo I.V.A por el flete de la mercancía recibida el día 10.

16. Se compro equipo de transporte por 127.500 colones mas I.V.A la mitad se pago de contado y el resto se firmo un documento a tres años con intereses anuales del 15%. Su vida útil estimada es de cinco años y el valor de rescate es de 22.500.

20-La compañía EDROCHA vendió mercancía por un valor total de 55.430, incluyendo el I.V.A, se pago el 20% al contado y 80% a crédito con condiciones 4/0, n/30. E l Cinti de transportación de la mercancía fue de 2.070 colones, incluyendo el I.V.A y se pago de contado.

24-Se le regreso a EDROCHA mercancía por 3.750colones mas I.V.A, la devolución corresponde a la venta del 20-04.

26- Se le pago a EDROCHA la venta realizada a crédito el 20-04.

28- Se recibió un anticipo a clientes por 22.500 colones. El importe recibido ampara el valor de la mercancía incluyendo el I.V.A.

30-EDROCHA entrego el 25% de mercancía del anticipo de cliente del 20-04.

30- Se pagaron los siguientes conceptos: publicidad 5.470 colones mas I.V.A, renta de oficina 9.500 colones mas I.V.A, impuesto s/renta 6450 colones.

La compañía utiliza el sistema de registro periódico de inventarios.

Durante el mes se realizaron los siguientes ajustes:

a-Depreciación del equipo de transporte.

B-Intereses del documento por pagar.

c- Gasto de 80% del material de oficina

d- Vencimiento del seguro pagado por anticipado por 675 colones

e-Sueldos devengado no pagados por 4.800 colones

f- El inventario al 3 de abril es de 120.500 colones

Se pide:

  • Elabore los asientos de diario, mayorización

  • Asientos de ajustes

  • Estado de resultados

  • Asientos de cierre

  • Balance de situación clasificado