Balance de comprobación de sumas y saldos

Contabilidad. Regularización

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CASO

Balance de comprobación de sumas y saldos previo a la regularización del Ejercicio de 1.9X7

nºCta

CUENTAS DE BALANCE

SUMA DEBE

SUM.HABER

Sald. deudor

Sald.Acreed.

100

Capital

35.000.000

35.000.000

110

Prima de emisión

1.000.000

1.000.000

200

Gastos de constitución

1.000.000

250.000

750.000

202

Gastos de ampliación

400.000

100.000

300.000

220

Terrenos y bienes natur.

2.100.000

2.100.000

221

Construcciones

4.900.000

4.900.000

228

Elementos de transporte

2.300.000

2.300.000

523

Prov.Inmovilz. C.P.

4.000.000

4.000.000

572

Bancos c/c

151.762.500

132.659.375

19.103.125

600

Compras

90.000.000

90.000.000

472

IVA soportado

13.500.000

10.125.000

3.375.000

400

Proveedores

102.500.000

103.500.000

1.000.000

401

Prov. Efecs. Com. a pag.

52.500.000

60.000.000

7.500.000

430

Clientes

143.750.000

139.250.000

4.500.000

700

Venta de mercaderias

125.000.000

125.000.000

477

IVA repercutido

14.071.875

18.750.000

4.678.125

665

Descuento pronto pago

250.000

250.000

4310

Efectos en cartera

115.000.000

103.500.000

11.500.000

4311

Efecs. com. descont.

103.500.000

82.800.000

20.700.000

664

Ints. por dtº de efectos

4.000.000

4.000.000

626

Servicios bancarios

500.000

500.000

5208

Deudas por efcs. descon.

82.800.000

103.500.000

20.700.000

435

Clientes dudoso cobro

500.000

500.000

609

Rappels por compras

4.000.000

4.000.000

524

Efects. a pagar C.P.

4.000.000

4.000.000

640

Sueldos y salarios

30.000.000

30.000.000

642

SS. cgo. empresa

6.000.000

6.000.000

476

Orgs. SS. acreedores

6.750.000

9.000.000

2.250.000

473

Hda. Pública retenciones

4.500.000

6.000.000

1.500.000

4750

Hda. Púb. acreed. IVA

3.909.375

3.909.375

624

Transporte

600.000

600.000

625

Primas de seguros

500.000

500.000

627

Public. y propaganda

250.000

250.000

628

Suministros

150.000

150.000

682

Amort. Inmov. material

558.000

558.000

680

Amort. Gastos de Establ.

350.000

350.000

282

Amort. Ac. Inm. material

558.000

558.000

300

Existencias de mercader.

10.158.000

10.158.000

610

Variacion de existencias

10.158.000

10.158.000

TOTALES

957.059.750

957.059.750

213.344.125

213.344.125